дострокового обліку) який зменшується у міру наближення терміну погашення.
2. Взаємний облік векселів іншими банками. p> Надання послуг з дострокової купівлі у клієнтів векселів інших банків, а потім пред'явлення цих цінних паперів у банк-емітент за настання терміну погашення.
Приклад:
6 Січень 2008 придбано вексель номіналом 500 000 рублів банку А з дисконтом 29000:
В В
Термін погашення векселя 6 квітня 2008 (13 тижнів). Перерахована сума склала 471000 рублів. Потім, після закінчення якого проміжку часу, наприклад на 9 тижня, векселетримач вирішив пред'явити папір до дострокового погашення. Ціна викупу векселів:
Дохід векселедержателя:
Визначимо кінцеву прибутковість даного цінного паперу для її власника з урахуванням дострокового погашення. Підрахунок за формулою нарощення
В
де D - дохід клієнта;
p - Сума, що перераховується на купівлю векселя;
i - Процентна ставка;
n - Термін (в тижнях), в перебігу якого кошти знаходяться у банку. p>, звідси річних.
Клієнт пред'являє до обліку вексель банку А в банк Б. Починаючи з певного періоду, ціна викупу банком Б векселів банку А встановлюється в розмірі, що перевищує відповідну ціну викупу емітента. В результаті кінцева прибутковість векселів, достроково пред'явлених до банку Б зростає. Ціна купівлі тепер:
рубля.
В
Дохід векселедержателя:
Кінцева прибутковість векселя для клієнта:, Звідси річних.
Під другому випадку прибутковість векселя для клієнта вище, ніж у першому, що робить послуги банку з обліку векселів інших банків привабливими.
Комісійна винагорода банку банку встановлюється за ставкою міжбанківського кредиту яка з 2 березня 2008 року становлять 36% річних. Прораховується взаємна заборгованість банків в кінці кожного місяця.
Банк А врахував векселі Банку Б на загальну суму 1 500 00 рублів, у свою чергу, Банк Б врахував векселі Банку А на загальну суму 2 000 000 рублів. Різницю в розмірі 500 000 рублів Банку А необхідно перерахувати до Банк Б. Припустимо наступне співвідношення врахованих векселів:
Таблиця 2.1
Банк А
Банк Б
Сума векселя
Дата обліку векселя
Дата перерахування грошей
Дні, на які нараховуються%
Сума векселя
Дата обліку векселя
Дата перерахування грошей
Дні, на які нараховуються%
500000
12.05.08
14.05.08
2
700000
