сь від загальної стратегії розвитку. Це дасть підприємству хороший поштовх вперед для подальшої результативної діяльності.
.2 Розрахунок економічної ефективності запропонованих заходів
Згідно з розробленим проектом заходів розробляється бюджет з їх реалізації. Бюджет являє собою прогноз прибутку і збитків, різниця між якими дає очікуваний прибуток. Складання бюджету, як елемент фінансового планування, являє собою трансформацію планованих програм у витрати з подальшим їх плануванням за рахунок обсягу очікуваних продажів. p align="justify"> Проект розрахований строком на 1 рік (07.11 - 07.12г.). Підсумкові розрахунки витрат на проект представлені в таблиці 6. br/>
Таблиця 6 Бюджет витрат на заходи (07.11 - 07.12г.)
В
Для обгрунтування доцільності реалізації пропонованих заходів необхідно провести оцінку економічної ефективності проекту (табл.7).
Таблиця 7 Доходи і витрати ЗАТ Дельта Банк за 2010р., в тис. руб
В
За допомогою методу експертних оцінок передбачається збільшення обсягу реалізації банківських послуг В«ЗАТ Дельта Банк на 25%. На підставі даних таблиці 7 наведемо зведену таблицю доходів і витрат банку за 2011 рік, складену на основі даних бухгалтерського балансу 2010 року.
Витрати за проектом, враховані в прогнозі доходів і витрат на 2011 рік складуть:
собівартість (6921 тис. руб. - у 2010р.) збільшується на суму витрат по вдосконаленню комунікаційної політики ЗАТ Дельта Банк відповідно до таблицею 7 і складе 8456 тис. рублів;
податок на прибуток не зміниться оскільки обчислюється, з недавнього часу, не від прибутку, а від суми основних коштів банку;
чистий прибуток складе: 2472 тис. руб. - Розраховується за допомогою відрахування з виторгу від реалізації послуг загальної собівартості та податку на прибуток (табл. 8). br/>
Таблиця 8 Прогноз доходів і витрат ЗАТ Дельта Банк на 2011-2012рр., тис. руб
В
Зіставимо дані про приплив і відтік грошових коштів за розробленим проектом, отримавши таблицю грошових потоків (табл. 9).
стратегічний план
Таблиця 9
Прогнозні грошові потоки за проектом (тис. крб.)
В
Результати розрахунків свідчать про те, що при розробці та реалізації проекту заходів собівартість збільшиться на 1535 тис. руб. При цьому прибуток зросте імовірно на 920 тис. руб. p align="justify"> Використовуючи дані таблиць 8 і 9, розрахуємо рентабельність витрат ЗАТ Дельта Банк в 2011р.
