я (операція 48) 3 00020% 600 ПНО99684.2на величину не визнаних витрат на рекламу (операція 52) 2 00020% 400ПНО99685Увелічівается: 5.1на величину створеного резерву під зниження вартості матеріальних цінностей (операція 37) 5 98020% 1 196ОНА09685.2Погашен відбитий раніше відкладений податковий актив (операція83) --- 4 288ОНА68096Уменьшается: 6.1на відсотки за довгостроковим кредитом, віднесені на вартість будівлі (операція 4) 135 76220% 27 152ОНО68776.2на величину амортизаційних відрахувань, що не визнаються за рахунок відмінностей у способах нарахувань амортизації (операція 10) 2 40020% 480ОНО68776.3Погашено відстрочене податкове зобов'язання, що виникло від отриманих у минулому звітному періоді збитків при продажу ОС, невизнаних повністю у податковому періоді (операція84) - + 3 500ОНО77687Ітого: 743 42920% 147898-ХХ
Зведена відомість обліку витрат і розрахунку собівартості
Частина 1. Витрати на виробництво в поелементному розрізі і розподіл витрат допоміжних виробництв
В
Частина 2 . Розрахунок повної фактичної собівартості по калькуляційних статтях за місяць
Найменування витрат по калькуляційних статьямСуммаІсточнік заполненіяМатеріальние затрати569 866Строка 1 графа 1 Додатку 7 ч. 1 за винятком шлюбу Зворотні відходи (віднімаються) (6200) Рядок 2 графа 1 Додатку 7 ч. 1Затрати на оплату труда493 200Строка 1 графа 2 Додатка 7 ч. 1Отчісленія на соціальні нужди172 620Строка 1 графа 3 Додатка 7 ч. 1Общепроізводственние расходи1 273 858Строка 4 графа 8 Додатка 7 ч. 1Общехозяйственние расходи499 368Строка 5 графа 8 Додатка 7 ч. 1Брак в проізводстве1 001Строка 1 графа 5 Додатку 7 ч. 1Расходи на продажу246 261Строка 7 графа 8 Додатка 7 ч. 1Ітого повна фактична себестоімость3 249 974Строка 9 графи 6, 8 Додатка 7 ч. 1
Частина 3. Розрахунок обмеженою виробничої собівартості випущеної продукції
Показники расчетаСтатьі расходаИтогоМатериалыОсновная і додаткова заробітна платаОтчісленія на соціальні нуждиОбщепроізводственние расходиПотері від бракаАмортізаціонние відрахування НМАЗатрати за місяць (дебетовий оборот по рахунку 20 "Основне виробництво") 572 838493 200172 6201 273 8581001-2 513 517Ісключаются: - ----- вартість цінних відходів; (6200) ----- (6200) собівартість остаточного барака (1050) (670) (251) (1001) - (2972) Залишки незавершеного виробництва: - ------ на початок місяця; 865 748374 900134 964597 897 - 1 973 509на кінець месяца452 774170 40061 344231 992 - 916 510Фактіческая собівартість випуску продукції (операція 63) 978 562697 030245 9891 638 7621001-3 561 344
Таблиця 13
Частина 4. Розрахунок фактичної собівартості проданої продукції
п/пПоказателі расчетаСумма, руб.1Фактіческая собівартість виготовленої продукції (операція 63) 3561 3442...
