диту;
використання періоду проходження виписаних платіжних документів до їх оплати для уповільнення інкасації власних платіжних документів;
придбання довгострокових активів на умовах лізингу;
реструктуризація отриманих кредитів шляхом переведення короткострокових у довгострокові.
Оскільки дані заходи, підвищуючи рівень абсолютної платоспроможності підприємства в короткостроковому періоді, можуть створити проблеми дефіцитності грошових потоків у майбутньому, то паралельно з їх впровадженням повинні бути розроблені заходи щодо збалансованості дефіцитного грошового потоку в довгостроковому періоді.
Подальший розвиток підприємства пов'язане з інвестуванням коштів, що вивільняються. Оскільки це може викликати дисбаланс в грошових потоках існуючого бізнесу, для їх стабілізації можна застосувати наступні заходи. p align="justify"> Щодо збільшення позитивного грошового потоку:
додатковий випуск облігаційної позики;
залучення довгострокових кредитів;
продаж або здача в оренду невикористовуваних видів основних засобів.
По скороченню негативного грошового потоку:
зниження суми постійних витрат підприємства;
скорочення обсягу реальних інвестицій;
скорочення обсягу фінансових інвестицій.
Заключним етапом оптимізації є забезпечення умов максимізації чистого грошового потоку підприємства, зріст якого забезпечує підвищення рівня самофінансування підприємства, знижує залежність від зовнішніх джерел фінансування.
Підвищення суми чистого грошового потоку може бути забезпечено за рахунок наступних заходів:
зниження суми постійних витрат підприємства;
зниження рівня змінних витрат;
проведення ефективної податкової політики;
використання методу прискореної амортизації;
продажу невикористовуваних видів основних засобів, нематеріальних активів та запасів;
посилення претензійної роботи з метою повного і своєчасного стягнення штрафних санкцій та дебіторської заборгованості.
Для оперативного управління позитивними і негативними грошовими потоками доцільно складати платіжний календар (план платежів точної дати), в якому з одного боку відображається графік надходження грошових коштів від усіх видів діяльності протягом прогнозного періоду часу (5, 10 , 15, 30-ти днів), а з іншого - графік майбутніх платежів (податків, заробітної плати, формування запасів, погашення кредитів та відсотків по них і т.д.).
Платіжний календар дає можливість фінансовим службам підприємства здійснювати оперативний контроль за надходженням і витрачанням ...
