39;язанням банку про оплату певної суми грошових коштів бенефіціару за відвантажені товари чи надані послуги при поданні документів, що підтверджують поставку товарів або надання послуг у встановлений період;
Декларація про видачу готівки - розпорядження емітента чека банку про виплату певної суми грошових коштів одержувачу при поданні ним декларації;
інкасове доручення/інкасове доручення казначейства-доручення бенефіціара про стягнення у безспірному порядку певної суми грошей з рахунку власника банківського рахунку без його згоди на підставі документів про примусове стягнення або нормативних актів, що передбачають право безспірного стягнення . Підставою для складання інкасових доручень є виконавчі документи, договори або законодавчих актів, що передбачають право безумовного стягнення грошових коштів. Державні податкові інспекції становлять інкасові доручення з метою стягнення заборгованості з податків, судові органи - для виплати претензій іншим підприємствам, банки - для повернення заборгованості за непогашеними кредитами та належними за ними процентами та в інших цілях.
Передача грошових коштів з каси підприємства на банківські рахунки здійснюється на підставі різних типових банківських документів, які залежно від напрямку і мети надходження коштів складаються вручну або автоматично і включають:
повідомлення (довідку) про внесення готівки з доданими до неї квитанцією і ордером - для внесення коштів на банківські рахунки протягом операційного або продовженого банківського дня;
супровідну відомість - для внесення готівки в запечатаних мішках клієнтами з великим обсягом інкасації;
сповіщення до оплати готівкою - для сплати податків, мит і зборів до державного бюджету.
Платіжні документи виконуються у межах залишку коштів на поточному рахунку або поверх нього, якщо з комерційним банком укладено кредитний договір типу В«овердрафтВ». За відсутності коштів на поточному рахунку банківська установа приймає до виконання тільки інкасові доручення та інкасові доручення казначейства. Ці доручення реєструються у спеціальній картотеці і оплачуються за наявності коштів на поточному рахунку без згоди його власника в порядку їх надходження, якщо чинним законодавством не передбачено інший порядок.
Підприємство отримує з банку періодично, як правило, після кожної банківської операції виписку з рахунку, до якої додаються всі документи, на основі яких були складені записи в даній виписці. Виписка з рахунку є банківським документом, який містить розшифровку руху коштів на поточному рахунку і дозволяє зіставити підсумкове сальдо за дебетом рахунка бухгалтерського обліку (з облікового регістра) з підсумковим сальдо банківського ра...
