ютная величина, руб. Частка від суми всіх джерел грошових засобів,% Надходження і джерела грошових коштів 12176100Виручка від реалізації товарів, робіт, услуг12176100Реалізація основних засобів та іншого майна Аванси, отримані від покупців (замовників) Бюджетні асигнування та інші цільові фінансування Кредити, позики Дивіденди, відсотки по фінансових вкладеннях Інші надходження Усього надходжень грошових коштів Використання коштів 11669100Оплата придбаних товарів, робіт, услуг189616, 25Оплата труда198517, 01Отчісленія на соціальні потреби Видача підзвітних сум Оплата машин, устаткування і транспортних засобів Фінансові вкладення Виплата дивідендів, відсотків Розрахунки з бюджетом1351, 16Оплата відсотків за кредитами, позиками Інші виплати, перечісленія765365, 58Ітого використано грошових средств178415, 29 Зміна грошових коштів 5074,34
Таким чином, приплив грошових коштів підприємства був від виручки від реалізації. При використанні коштів 16,25% було направлено на оплату придбаних товарів, робіт і послуг, 17,01% - на оплату праці, 1,16% - на розрахунки з бюджетом, 65,58% - інші. p align="justify"> Проведемо оцінку потенційного банкрутства з використанням Z - рахунки Альтмана (табл.11).
Таблиця 11 - Прогноз банкрутства підприємства по Z - моделі Альтмана
ПоказателіНа початок періодаНа кінець періодаДоля власних оборотних коштів в активах (X1) - (с.490-с. 190): с.300ф.1-0 ,2141-0, 1516Рентабельность активів, обчислена за непоширення -пределенія прибутку (X2) - (с.470: с.300) ф.10, 08260,1331 Рентабельність активів, обчислена за балансового прибутку (X3) - (с.140ф.2: с.300ф.1) 0,02290, 0599Соотношеніе балансової вартості власного і позикового капіталу (X4) - с.490: (с.590 + c.690) ф.10, 20770,2950 Віддача всіх активів (X5) - с.010ф.2: с.300ф.10, 51350 , 8866Вероятность банкрутства (Z-рахунок) 0,58591, 1961Оценка ймовірності банкротствависокаявисокая
Розрахований Z-рахунок має значення нижче 1,23, тому ймовірність банкрутства підприємства висока.
Розрахуємо показники оцінки структури балансу (табл. 12)
Таблиця 12 - Оцінка структури балансу підприємства
ПоказателіНа початок року кінець годаНорма коефіцієнти-ціентаОценкаКоеффіціент поточної ліквідності0, 74140,8037> 2-Коефіцієнт забезпеченості власними коштами-0 ,3488-0, 2443> 0,1 Коефіцієнт відновлення/втрати/платоспроможності 0,4174> 1 -
Структура балансу оцінюється негативно, так як коефіцієнт поточної ліквідності коефіцієнт забезпеченості власними коштами не відповідають нормативному значенню, коефіцієнт втрати платоспроможності менше 1.
.6 Аналіз рент...
