і і в пресі, невідповідність підписів, штампи неіснуючих податкових органів і т.д.), так і за допомогою порівняння даної звітності зі звітністю, отриманою з податкового органу. Крім того, широко представлені інформаційні бази даних (СКРИНЯ, СПАРК та ін.) Дозволяють виявити невідповідність наявної звітності та звітності, що подається до органів статистики, і т.д.
Що стосується інформації про наявність «інших істотних чинників», то в кредитних і юридичних досьє, зібраних банком на клієнтів, її зазвичай не буває. Хоча нерідкі випадки, коли в юридичному досьє позичальника виявляється весь комплект його реєстраційних документів, а в столі співробітників банку - зразки з підписами і друку. Але зазвичай в юридичних досьє відсутні навіть ті документи, які там повинні бути в силу обов'язки банку ідентифікувати своїх клієнтів, наприклад акти виїзду за місцем їх реєстрації.
Однак при бажанні таку «істотну» інформацію отримати нескладно. Це і відкрита інформація про загублені паспорти осіб, зазначених засновниками та керівниками позичальників, і інформація про ліквідацію позичальника у зв'язку з нездійсненням ним діяльності, і інформація про відсутність адреси, за якою позичальник зареєстрований, і ін.
Динаміка фінансового становища банку повинна бути обов'язковим обставиною, підлягає встановленню в справах про майнову відповідальність осіб, винних у банкрутстві кредитної організації. Саме вона відображає, в який момент, в результаті чого і ким банку завдано збитків, сума якого призвела до виникнення ознаки банкрутства. Динаміка фінансового стану банку вибудовується шляхом визначення протягом усього періоду, що перевіряється частки безнадійної заборгованості в складі активів банку. При цьому в розрахунок беруться не позички, що залишилися на балансі банку непогашеними, а зобов'язання всіх позичальників, відповідають ознакам технічних, тобто тих, хто об'єктивно не міг погасити свій борг за рахунок власних коштів в силу відсутності господарської діяльності та майна. Періодичне гасіння позичок всіх технічних боржників не є підставою для їх віднесення до іншої категорії у випадку, коли в динаміці загальний розмір безнадійної заборгованості не зменшувався аж до відкликання в банку ліцензії. Далі розмір цієї заборгованості вираховується з вартості майна (активів) банку. Виявлена ??величина і є реальною вартістю активів банку, яких або достатньо для задоволення його зобов'язань, або ні.
У підсумку визначається положення, що відбиває динаміку достатності (недостатності) вартості майна банку, яка прямо пов'язана зі збільшенням частки безнадійної заборгованості в банку.
Підстави, за якими в 2006-2012 рр. відгукувалися ліцензії на здійснення банківських операцій у кредитних організацій, представлені в табл. 1.2.
Таблиця 1.2 - Підстави, за якими в 2006-2012 рр. відгукувалися ліцензії на здійснення банківських операцій у кредитних організацій. cbr
Підстави відкликання ліцензііГод відкликання ліцензіі2006200720082009201020112012Существенная недостовірність звітності (п. 3 ч. 1 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 321717867Задержка подання звітності (п. 4 ч. 1 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність ») 1100000Осуществленіе операцій, не передбачених ліцензією (п. 5 ч. 1 ст. 20 ФЗ« Про банки і банківську діяльність ») 1000000Нарушеніе банківського законодавства (п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ« Про банки і банківську діяльності ») 51292434221821Нарушеніе вимог ст. 6 і 7 Федерального закону №115-ФЗ (п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 5144710331Неоднократное неподання в установлений строк в Банк Росії оновлених відомостей, необхідних для внесення змін до єдиного державного реєстру юридичних осіб, за винятком відомостей про отримані ліцензії (п. 9 ч. 1 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 0001000Достаточность капіталу нижче 2% (п. 1 ч. 2 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 10511757Размер власних коштів нижче мінімального значення статутного капіталу (п. 2 ч. 2 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 10312766Неісполненіе в строк вимог Банку Росії про приведення у відповідність величини статутного капіталу та розміру власних коштів (капіталу) (п. 3 ч. 2 ст. 20 ФЗ«Про банки і банківську діяльність») 0101000Неісполненіе вимог кредиторів (п. 4 ч. 2 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 2220249810Сніженіе протягом трьох місяців поспіль розміру власних коштів (капіталу) нижче розміру власних коштів (капіталу), досягнутого на 01.01.2007 (п. 5-6 ч. 2 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 0002100Недостіженіе станом на 01.01.2010 розміру власних коштів (капіталу), встановленого частинами п'ятою та шостою статті 11.2 ФЗ «Про банки і банківську діяльність »- 90 млн руб. (п. 6 ч. 2 ст. 20 ФЗ «Про банки і банківську діяльність») 0000600
Тимчасо...
