тія.Расчет в будь-якому часовому проміжку суми активів і суми обов'язків наростаючим результатом (близько 1 року).
Визначення в будь-якому часовому проміжку величини і виду гепа як різниці між сумою активів і сумою обов'язків.
Розрахунок коефіцієнта розриву методом дроблення характеристик в будь-якому часовому проміжку.
Геп - аналіз дозволяє зробити висновки про напрямки зміни чистого процентного доходу в майбутній період часу при зниженні або підвищенні рівня ринкових процентних ставок, дає можливість приймати рішення про хеджування процентної позиції і попереджати утворення негативної процентної маржі. На основі проведеного Геп-аналізу входять грошові потоки повинні бути приведені у відповідність з вихідними потоками.
При цьому важливо досягти такого рівня розриву, при якому терміни погашення активів зобов'язань були менше строків запитання зобов'язань активів в кожен прогнозований період (місяць, квартал, рік і т.д.).
При управлінні розривом необхідно:
підтримувати диверсифікований за ставками, строками, секторам господарства портфель активів і вибирати якомога більше кредитів і цінних паперів, які можна легко реалізувати на ринку;
розробляти спеціальні плани операції для кожної категорії активів і пасивів, для кожного періоду ділового циклу, тобто розглядати варіанти рішення (наприклад, що робити з різними активами і пасивами при даному рівні процентних ставок і змінами трендів руху ставок);
не пов'язувати кожна зміна напрямку руху ставок з початком нового циклу відсоткових ставок. [19, c. 50]
Таблиця 1 - ГЕП - аналіз ліквідності ЗАТ Банк Російський Стандарт за 2013 рік.
Найменування статейдо 1 месяца1-3 месяца3 міс.- 1 год1 - 5 летБолее 5 летСрок погашення трохи установленАктивы2706049661697062299008418258291130171462484470Обязательства3068630468642752074927420012175509377103507Разница між активами і зобов'язаннями (3625808) (694569) 2240810 (1753884) 125077692380963
Таблиця 2 - ГЕП - аналіз ліквідності ЗАТ Банк Російський Стандарт за 2012 рік.
Найменування статейдо 1 месяца1-3 месяца3 міс.- 1 год1 - 5 летБолее 5 летСрок погащ. НЕ установленАктивы2269725492439031509470318950833109112432484470Обязательства28129406541318011942172227877002099967166017Разница між активами і зобов'язаннями (5432152) 38307233152531 (3836867) 88112762318453 Проведені розрахунки в таблиці 1 і 2 показали наявність у банку розриву строків погашення вимог і зобов'язань у розглядуваних роках. Це свідчить про наявність у нього ризику незбалансованої ліквідності. У таблицях 1 і 2 показані існуючі розриви за два минулі роки. З них видно, що і в 2012 і в 2013-му роках за строками погашення до 1 місяця raquo ;, від 1-3 місяців у банку обсяг зобов'язань перевищує обсяг активів, у банку дефіцит ліквідності. Цей розрив для нього найбільш небезпечний, оскільки в таких коротких проміжках часу банку буде складно при необхідності знайти необхідні фінансові ресурси, отже, він понесе збитки. Тобто виникає ризик зміни терміновості вимог і зобов'язань у разі непередбаченого зняття вкладів і депозитів.
Також дефіцит ліквідності спостерігається в період від 1-5 років raquo ;, а у термінах погашення від 3 місяців до 1 року raquo ;, більше 5 років і термін погашення не встановлений у банку спостерігається надлишок ліквідності. А це свідчить про втрату банком дохідності, оскільки у нього є вільні активи, з яких він міг би отримати дохід.
Сумарний розмір ліквідного розриву показує, що в 2012 і в 2013 році у банку було достатньо в ліквідних коштах. Це, з одного боку, може говорити про більшу стабільності діяльності банку, тобто банк зменшує ризик своїх операцій, а з іншого боку, при цьому він, відповідно, втрачає дохід, який міг би отримати при вкладенні цих коштів. Також надлишок ліквідності може показувати, що банку просто нікуди вкласти зайві кошти. При надлишку ліквідності банку необхідно шукати нові напрямки прибуткового розміщення фінансових ресурсів.
Як кажуть, найпростіший варіант обеспечивание ліквідності, бути може, досягнуто при цілком збалансованою терміновості активів і пасивів (ніякої GAP у всьому спектрі по терміновості). А тоді як досягти даного деколи, ймовірно. Нерідко в критеріях прогнозованого підйому або зниження процентних ставок геп маючи на меті підвищення вигоди, спрямовуються влаштувати, відповідно з цим, корисним або ж негативним. У такій ситуації проблема обеспечивания ліквідності неодмінно посилюється, при цьому загострення трапляється після закінчення деякого часу, як скоро середньострокові активи і пасиви переходять у розряд коротких і занадто коротких. У цьому сенсі місія максимізації приб...
