еквівалент за курсом, встановленим ЦБ РФ на звітну дату.
Банк також зобов'язаний дотримуватися ліміт відкритої валютної позиції і по рублям. Величина відкритої валютної позиції в рублях визначається як різниця між сумою всіх довгих відкритих валютних позицій в рублевому еквіваленті і сумою всіх коротких відкритих валютних позицій в рублевому еквіваленті. Тому сумарна величина всіх довгих (зі знаком плюс) і сумарна величина всіх коротких (зі знаком мінус) відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і в рублях повинні бути рівні між собою.
8.3 Оформлення документів на отримання платіжної картки
Для отримання платіжної картки клієнт укладає договір з банком на відкриття карткового рахунку та його обслуговування. Банк, який випускає (видає клієнту) платіжну картку, називається банком-емітентом цієї карти.
При оформленні розрахункової карти клієнт вносить грошові кошти на свій картковий рахунок. Розрахунки цією картою можуть здійснюватися тільки в межах витратного ліміту, встановленого банком. Цей ліміт встановлюється в межах власних коштів клієнта на його картковому рахунку. Якщо сума покупки перевищить залишок коштів клієнта на його картковому рахунку, то в покупці йому буде відмовлено.
Кредитна карта надає клієнту банку кредит на обумовлену договором суму. У межах цієї суми клієнт може робити покупки.
Розрахунки між банком і організацією (індивідуальним підприємцем), приймаючої платежі від покупців за банківськими картками, здійснюються на основі договору еквайрингу. Банк-еквайрер проводить розрахунки з організаціями торгівлі з операціям, скоюваних з використанням платіжних карт, утримувачі яких не є клієнтами даного банку. Одночасно банк-еквайрер може випускати (емітувати) власні платіжні картки.
У договорі необхідно передбачити:
порядок авторизації карт;
забезпечення магазину необхідним технічним устаткуванням;
умови розрахунків за товари;
порядок зарахування виручки на розрахунковий рахунок магазину;
комісійні (торгова поступка), плата за оренду обладнання.
8.4 Оформлення документів на отримання обмінним пунктом авансу в іноземній валюті та російських рублях
Обмінні пункти відкриваються на підставі наказу по банку, в якому встановлюється штатна чисельність працівників обмінного пункту, визначаються відповідальні особи банку, на яких покладаються керівництво та контроль за діяльністю обмінного пункту, коло службових обов'язків його працівників, порядок підписання відповідальними особами документів режим роботу, а також перелік операцій, які можуть здійснюватися даними обмінним пунктом відповідно до умов ліцензії, виданої банку на здійснення операцій з іноземною валютою.
Керівник та головний бухгалтер банку несуть відповідальність за
організацію роботи обмінних пунктів, дотримання правил оформлення,
зберігання, здачі матеріальних цінностей та обліку здійснюваних операцій відповідно до чинного законодавства.
Банки забезпечують працівників обмінних пунктів до початку роботи авансом в рублях і іноземній валюті, бланками суворої звітності, іншими бланками. Видача авансу проводиться на підставі заявки працівника обмінного пункту.
Банки встановлюють кожному обмінному пункту ліміт авансу в рублях і в іноземній валюті в розмірі, що дозволяє вести роботу пункту протягом дня. Цей ліміт може бути збільшений для забезпечення безперебійної роботи обмінного пункту у вихідні та святкові дні, а також в інших необхідних випадках.
Розмір авансу в рублях, що видається під звіт сумісникам, визначається виходячи з потреби в кілька днів, але не більше восьмиденною потреби.
Доставка авансів і бланків суворої звітності на обмінні пункти здійснюється щодня інкасаторами банків або спеціалізованої інкасаторської службою. Час видачі авансів має встановлюватися з таким розрахунком, щоб була забезпечена доставка цінностей до моменту початку проведення операцій у відповідних обмінних пунктах.
Аванси в рублях і іноземній валюті та бланки суворої звітності повинні видаватися працівникам обмінних пунктів безпосередньо в касі банку або в обмінному пункті.
Працівники обмінного пункту отримують цінності і бланки суворої звітності під розписку у відповідних видаткових ордерах.
У разі необхідності працівники обмінних пунктів можуть передавати іншим працівникам даного обмінного пункту частина отриманого ними авансу за актом, що складається за формою, який відсилається в банк з...
