активи з нульовим ризиком). Таким чином, відповідні активи фактично виключаються з оцінки суми кредитного ризику.
У свою чергу, коефіцієнт 100 означає, що вся сума відповідного активу вважається ризикованою, її повністю включають у величину кредитного ризику. До даної групи активів відносять різного виду боргові зобов'язання комерційних та інших недержавних організацій, державні зобов'язання країн, що не відносяться до промислово-розвинутим, і т. П.
Згідно з положеннями Базель I загальна величина капіталу, яка перевіряється на предмет достатності, складається з капіталів двох рівнів:
рівень 1 - це акціонерний капітал і оголошені резерви; рівень 2 - це додатковий капітал, або капітал другого рівня, до якого відносять капітал низької якості, приховані резерви, доступні для банку відповідно до законодавства країни і т. д. Капітал другого рівня в сукупності не повинен перевищувати суму капіталу першого рівня.
Угода Базель I зробило помітний позитивний вплив на роботу банків. Більше того, рекомендації, спочатку розроблені для великих міжнародних банків, нині стали прийнятними для світової банківської системи в цілому. Їх стали враховувати банки і деякі інші кредитні організації незалежно від їх розміру, структури, складності кредитних операцій і особливостей ризиків.
Однак банківські кризи 90-х рр. показали, що Угода по достатності капіталу потребує подальшого доопрацювання, уточнених та вдосконаленні.
Так, наприклад, Угода бере до уваги тільки кредитний ризик, решта видів ризику залишаються без уваги.
Пропонується спрощена градація кредитного ризику, не враховує різноманітність можливих реальних ситуацій. Ваги кредитного ризику встановлюються однаковими для всіх корпоративних кредитів незалежно від кредитних рейтингів позичальників або якості кредитів.
Крім того, практика показала, що виконання вимоги мінімально допустимого розміру капіталу не може забезпечити надійність роботи банку і всієї банківської системи. Базель I визначав вимоги до капіталу формально, без урахування реальної (економічної) потреби в ньому банків.
З часу укладення Базель I з'явилися нові фінансові інструменти і змінилися приємним банківські технології. Крім того, банки навчилися обходити «лазівки» у старому зводі вимог і вигідно використовувати різницю у вимогах органів нагляду різних країн (так званий регуляторний арбітраж).
З 1993 року з урахуванням критики банківського співтовариства і думки ряду економістів Базель I піддавався доопрацюванні і в 2004 році були опубліковані уточнені рамкові підходи (Базель II).
Друге Базельська угода (Базель II) - «Міжнародна конвергенція вимірювання капіталу і стандартів капіталу: нові підходи»
Базель II складається з трьох основних компонентів: мінімальні вимоги до структури капіталу, наглядовий процес, ринкова дисципліна.
Перша компонента - мінімальні вимоги до структури капіталу. Базель II зберігає вимоги до достатності капіталу на рівні 8%. При цьому разом з кредитним ризиком враховуються ринковий та операційний ризики:
Третє Базельська угода (Базель III)
Базель III виник як реакція на глобальну фінансову кризу 2008 року. Аналізуючи його причини, експерти в якості однієї з основних причин виділяли провали пруденційного регулювання діяльності фінансових посередників. В умовах поглиблення фінансової глобалізації національні стандарти організації, функціонування та регулювання діяльності фінансових посередників перестали відповідати сучасним вимогам.
Для порятунку системоутворюючих фінансових інститутів («too big to fail» - Northern Rock, Merrill Lynch, Lehman Brothers), були прийняті та реалізовані програми входження держави в їхній капітал. Тому уряди розвинених країн стурбовані тим, щоб в майбутньому дані інвестиції принесли адекватні вигоди.
Поява стандартів Базель III почалося з введення додаткових вимог до достатності капіталу банків (акціонерний капітал, капітал 1 рівня, капітал 2 рівня, буферний капітал, сукупний капітал).
Угода представлено двома документами, опубліковано 15 грудня 2010 на офіційному сайті Банку Міжнародних Розрахунків:
Міжнародна система оцінки ризиків ліквідності, стандартів і моніторингу; Глобальна система регулювання, що сприяє підвищенню стійкості банків і банківських систем.
Нова Угода посилює вимоги до складу капіталу 1 рівня за рахунок виключення з нього суми відкладених податків і сек'юритизованих активів. Крім того, Базель III рекомендує збільшити частку капіталу 1 рівня і частку акціонерного капіталу.
