м, психологічним факторам, що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів з цих рахунків і втрату ліквідності банку.
Крім розподілу сертифікатів на депозитні та ощадні залежно від категорії вкладників, сертифікати можна класифікувати і за іншими ознаками:
За способом випуску:
випускаються в разовому порядку;
випускаються серіями.
За способом оформлення:
іменні;
на пред'явника.
При залученні коштів у внесок від клієнта з ним укладається депозитний договір. Банки самостійно розробляють форму депозитної угоди, яка носить по кожному окремому виду вкладу типовий характер. Договір складається у двох примірниках: один зберігається у вкладника, інший - у банку в кредитному або депозитному відділі (залежно від того, кому в банку доручена ця робота). У договорі передбачаються сума вкладу, термін його дії, відсотки, які вкладник отримає після закінчення терміну дії договору, обов'язки і права вкладника, обов'язки та права банку, відповідальність сторін за дотримання умов договору, порядок вирішення спорів.
Для оформлення операцій по вкладах застосовуються: особовий рахунок, ощадна книжка, контрольний лист, розрахункова і чекова книжки, алфавітна картка, операційний щоденник, квитанції, прибутково-касові ордери, доручення вкладника на списання суми, повідомлення подальшого контролю, заяву про переведення вкладу, реєстр для запису заяв, книга реєстрації втрачених ощадкнижок.
Внесок вкладу може проводитися готівкою тільки від фізичних осіб. Від юридичних осіб внески на депозитні рахунки приймаються тільки безготівковим шляхом.
При закритті вкладу клієнт повинен представити в банк договір про внесок і вкладную книжку, яка має бути погашена. Банк пропонує клієнту оформити видатковий касовий ордер на суму вкладу та відсотків по ньому.
Основними завданнями з управління депозитними операціями банку є:
не допускати наявності в банку залучених і позикових коштів, що не приносять доходу, крім тієї їх частини, яка забезпечує формування обов'язкових резервів;
вишукувати необхідні кредитні ресурси для виконання банком відповідних зобов'язань перед клієнтами та розвитку активних операцій;
забезпечувати отримання банком прибутку за рахунок залучення «дешевих» ресурсів.
Сучасна економічна ситуація змушує банки змінювати політику в області пасивних операцій за допомогою диверсифікації депозитних операцій.
Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за вклади фізичних та юридичних осіб призвело до появи величезної розмаїтості депозитів, цін на них і методів обслуговування. За даними деяких зарубіжних фахівців, у розвинених країнах в даний час існує більше 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам обирати найбільш адекватний їх інтересам і можливу форму зберігання грошових коштів та оплати за товари та послуги
3.2 Механізм формування кредитних ресурсів
Кредитні ресурси формуються з депозитних операцій банку і шляхом залучення міжнародних банківських кредитів.
З метою залучення ресурсів для своєї діяльності комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи з цілей і завдань комерційного банку, закріплених у статуті, отримання максимального прибутку і необхідності збереження банківської ліквідності. Депозитна політика повинна насамперед відповідати наступним вимогам:
економічна доцільність;
конкурентоспроможність;
внутрішня несуперечливість.
Під економічною доцільністю тут розуміється рентабельність використання залучених ресурсів населення. Це питання, зрозуміло, має розглядатися в загальному контексті активно-пасивного управління. При розрахунку відносної ефективності залучення депозитних ресурсів приватних осіб необхідно брати до уваги як пов'язані з ними витрати, в тому числі - резервні відрахування, а також невизначену ступінь їх ліквідності, так і явні вигоди.
Система ставок за вкладами повинна бути орієнтована на ринкову кон'юнктуру при неодмінному обліку складається ієрархії надійності порівнянних інструментів. Так, банк, що утримує ставки на більш низькому рівні, ніж близькі йому за ступенем надійності конкуренти, ризикує втратити частину своєї клієнтури.
Можна розглядати внутрішню несуперечливість депозитної політики в декількох аспектах. Це і тимчасова структура депозитних ставок, і їх диференціація за сумами, видами вкладів у пор...
