="justify"> Норматив довгострокової ліквідності банку (Н3) характеризує загальну збалансованість активних і пасивних операцій і визначається як відношення всієї довгострокової заборгованості банку, включаючи видані гарантії та поруки, терміном погашення понад рік до власних коштів (капіталу) банку, а також зобов'язанням банку по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями строком погашення понад рік:
Н3=Крд/(К + Од) * 100%,
де - кредити, видані банком, розміщені депозити, у тому числі в дорогоцінних металах, з рештою строком до погашення понад рік, а також 50% гарантій і поручительств, виданих банком терміном погашення понад рік.
- зобов'язання банку за кредитами і депозитами, отриманим банком, а також по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку строком погашення понад рік.
Н3 2011=39335/(216557 + 129829) * 100%=11,36%
Розрахунки за 2011 рік і 2012 рік проводяться аналогічно. Відповідно отримали 11.36%; 28%; 41.2%. У аналізованих періодах значення Н4 менше максимально допустимого (120%). Сума довгострокових кредитів (з які залишилися терміном погашення понад рік) не перевищує суму власних коштів-брутто і довгострокових кредитів, що є позитивним результатом.
Норматив загальної ліквідності (Н4) визначається як процентне співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку і показує яку частку займають ліквідні активи у загальному активів банку:
Н4=ЛАт/(А-Ро) * 100%,
де - загальна сума всіх активів за балансом банку за мінусом залишків на рахунках оборотної відомості банку.
Ро - обов'язкові резерви кредитної організації, рахунки: 30202, 30204.
Н4 2011=1698551/(2343855-125311) * 100%=76.56%
Н4 2012=2401156/(5409693-283578) * 100%=46.84%
Н4 2013=2621557/(6380829-316907) * 100%=43.23%
Н4 (норматив загальної ліквідності) показує яку частку займають ліквідні активи у загальному обсязі активів. А це означає, що високоліквідні активи у загальному обсязі активів склали в 2011 році 76.56%, в 2012 році 46.84%, в 2013 році 43.23%. Отримані результати перевищують мінімально допустиме значення нормативу (20%), оптимальне значення - 40%. До кінця третього року банк практично досяг оптимізації за даним нормативу, що також є позитивним результатом.
У загальному за всіма нормативами ліквідності простежується позитивна оцінка.
Для забезпечення однієї з сторін ліквідності - платоспроможності, необхідно визначити з достатнім ступенем точності, потреба в готівкових та безготівкових грошових коштах для виконання короткострокових зобов'язань за термінами їх пред'явлення та оплати. Точно визначити цю потребу практично не представляється можливим. Щоб звести ризик ліквідності до мінімуму, банк повинен мати співвідношення високоліквідних активів і короткострокових зобов'язань в співвідношенні один до одного.
3. Заходи щодо підвищення ліквідності та платоспроможності ВАТ АКБ «Росбанк»
. 1 Визначення напрямків щодо підвищення ліквідності та платоспроможності
Фінансовий аналіз діяльності комерційного банку допомагає визначити проблеми, недоліки в управлінні, а також виявити його резерви і розробити план щодо підвищення функціонування банку.
Проведений аналіз діяльності ВАТ АКБ «Росбанк», за допомогою модифікованого балансового рівняння і розрахунку показників ліквідності та платоспроможності Банку, дає можливість зробити висновок про те, що більша частина показників, що характеризують ліквідність і платоспроможність, перебувають у рекомендуються оптимальних значеннях, а, значить, Банк на момент проведення аналізу в цілому досить платоспроможний.
Незважаючи на те, що банк знаходиться в досить стійке становище, завжди існують можливості для підвищення стійкості та ефективності роботи Банку, тим більше в умовах нестабільності економіки, а також відгомонами минулого світової фінансової кризи.
Для того щоб удосконалювати ліквідність і платоспроможність ВАТ АКБ «Росбанк» необхідно розробити низку заходів щодо підвищення та підтримання ліквідності та платоспроможності. Для цього необхідно визначити пріоритетні напрямки в діяльності Банку, в яких будуть застосовані ці заходи.
. Управління ліквідністю, приведення економічних показників ліквідності до встановлених Центральним Банком РФ нормативам. Показники економічних нормативів ВАТ АКБ «Росбанк» знаходяться у невідповідності з нормативами, що говорить про те, що банк не доодержує можливий прибуток;
. Управл...
