буває на балансі кредитної організації, за рахунок переоцінки.
Приріст вартості майна за рахунок переоцінки включається до розрахунку додаткового капіталу на підставі даних балансового рахунку 10601.
Сума за рах. 10601=84793726 тис.руб.
Рядок 202. Резервний фонд кредитної організації в частині, сформованої за рахунок відрахувань з прибутку поточного року, без підтвердження аудиторською організацією і прибутку попереднього року до підтвердження аудиторською організацією. Резервний фонд (його частина), сформований за рахунок прибутку попереднього року, не включається до розрахунок додаткового капіталу в разі відсутності підтвердження аудиторською організацією після 1 липня року, наступного за звітним.
Резервний фонд включається до розрахунку додаткового капіталу на підставі даних балансового рахунку 107. У розрахунок додаткового капіталу не включаються залишки резервного фонду, які є джерелом основного капіталу.
Отже, сума по рядку 202 дорівнює нулю.
Рядок 203. Прибуток поточного року, не підтверджена аудиторською організацією.
Прибуток поточного року, що включається до розрахунку додаткового капіталу, визначається як позитивний результат від зменшення сукупної величини залишків (частини залишків), що значаться на балансових рахунках 10603, 70601, 70602, 70603, 70604, 70605, 61 301, 61304, на суму залишків (частини залишків), що значаться на балансових рахунках 10605, 70501, 70606, 70607, 70608, 70609, 70610, 50905, 61401, 61403.
Прибуток поточного року=(сч.10603 + сч.70601 + сч.70602 + сч.70603 + сч.70604 + сч.70605 + сч.61304) - (сч.10605 + сч.70606 + сч.70607 + сч.70608 + сч.70609 + сч.70610 + сч.50905 +сч.61403)=(31072130+1956421507+3081820+5057527785+644066909+2995967+426301)-(19439915+1597101938+225332+5053674880+644739537+3058174+48534+15983069) =7695592419-7334271379=361321040 тис.руб.
Рядок 203.1
в т.ч. переоцінка цінних паперів, наявних для продажу=сч.10603 - сч.10605=31072130-19439915=11632215тис.руб.
Рядок 204. Субординовані кредити (депозити, позики, облігаційні позики) включаються до складу джерел додаткового капіталу на підставі даних балансових рахунків 20313, 20314, 31309, 31409, 31509, 31609, 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42207, 42507, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 52006.
Субординовані кредити=сч.31409 + сч.41807 + сч.41907 + сч.42007 + сч.42107 + сч.42207 + сч.42507 + сч.42807 + сч.44007=40629706 + 19 + 16000 + 135000 + 91274547 + 409064 + 1692486 + 4077 + 365050875=499211774 тис.руб.
Субординований кредит становить 70% загальної суми заборгованості на зазначених рахунках. = gt; 349448241,8 тис.руб.
Рядок 205. Частина статутного капіталу кредитної організації, сформованого за рахунок капіталізації приросту вартості майна при переоцінці до вибуття майна. Зазначена частина статутного капіталу включається до розрахунку додаткового капіталу на підставі даних балансового рахунку 102.
Рядок 206. Привілейовані (включаючи кумулятивні) акції, за винятком привілейованих акцій певного типу, розмір дивіденду по яких не визначений статутом кредитної організації і не належать до кумулятивним акціям.
Привілейовані акції включаються до розрахунку додаткового капіталу на підставі даних балансового рахунку 10207.
Рядок 207. Прибуток попередніх років до аудиторського підтвердження, за вирахуванням коштів, використаних за рахунок прибутку попереднього року.
Отже дана величина дорівнює 0, оскільки аудиторська перевірка проводилася в лютому, а дані представлені за червень. З цього випливає, що дані організації мають аудиторське підтвердження.
Рядок 208. Сума джерел додаткового капіталу зменшується на ті джерела (частина джерел) додаткового капіталу (статутний капітал, прибуток, доходи, фонди, субординований кредит), для формування яких інвесторами (акціонерами, учасниками та іншими особами ) використані неналежні активи.
не мають джерел власних коштів, для формування яких інвесторами використані неналежні активи.
Рядок 209. Джерела додаткового капіталу, разом.
Розрахунок: сума рядків з 201-й за 207-ю мінус рядок 208=795563007,8 тис. руб.
Показники, що зменшують суму основного капіталу та додаткового капіталу при визначенні величини власних коштів (капіталу) кредитних організацій:
Рядок 301, 302, 303 Величина резерву на можливі втрати по позиках 2 - 4 груп ризику, недосозданного креди...
