ід плану 2009 р.по планом на 2009 р.по фактом за 2009 г.Плата населення за технічне обслуговування з урахуванням ТПВ, в т.ч. випадають доходи в частині плати за технічне обслужіваніе189311907614544,12% 44,30% Доходи від орендарів і собственніков20982110124,89% 4,90% Надання платних послуг населенню та юридичним ліцам910960502,12% 2,23%
Покажемо на малюнку структуру виручки за планом на 2009 рік (рис. 2.9):
На малюнку видно, що найбільшу частину виручки організації складають доходи від плати населення за технічне обслуговування та доходи від орендарів і власників
Фактична виручка від реалізації за 2009 рік збільшилася на 152 тис. руб. В основному, це збільшення відбулося за рахунок надання платних послуг населенню та юридичним особам і за рахунок доходів від оренди.
Покажемо це збільшення на малюнку.
Структура виручки від реалізації послуг за фактом за 2009 рік (рис. 2.10):
Також, аналізуючи малюнки 2.9 і 2.10, можна помітити, що дохід від оплати населення за технічне обслуговування збільшився, порівняно з плановим показником, на 0,18%; від оренди - на 0,01%; від надання платних послуг - на 0,11%.
Далі розглянемо аналіз витрат (таблиця 2.8):
Таблиця 2.8. Аналіз витрат порівняно з кошторисом доходів і витрат на 2009 р, тис. Руб.
Види расходовПо кошторисі доходів і видатків на 2009 г.Факт за 2009 г.Отклоненіе порівняно з кошторисом на 2009 г.Расходи від основної деятельності9234388391-3952Расходи на капітальний ремонт20740207400Прочіе расходи27918801601Ітого расходов113362111011-2351
З таблиці видно, що фактичні витрати виявилися менше планових на 2 351 тис. руб. Це пов'язано з недофінансуванням підприємства і його роботи в режимі економії в 2009 році.
Проаналізуємо фонд оплати праці (таблиця 2.9):
Таблиця 2.9. ФОП та середня заробітна плата, тис. Руб.
ПоказателіПлан на 12 місяців 2009 годаФакт 12 місяців 2009 годаОтклоненія в порівнянні з планомФонд з/плати з ЕСН (тис. руб.) всього, в тому числі: 4661245966-646Фонд з/плати всього (тис. руб.): 369353696732в тому числі: АУП1770017582-118рабочіе6216221МОП1861418763149Среднемесячная з/плата всього (руб.): 84918955464в тому числі: АУП24180252611081рабочіе172471728537МОП52055525320
Фонд оплати праці з ЄСП працівників підприємства становить 45966 тис. руб., що в порівнянні з плановими показниками за кошторисом доходів і витрат на 2009 р менше на 646 тис. руб. Середня заробітна плата по підприємству становить 8955 руб., Що на 464 тис. Руб. вище планової.
Причини зростання середньої заробітної плати наступні: нарахування доплат за розширену зону роботи, необхідність оплати робіт за договорами, пов'язаним з технічним обслуговуванням житлового фонду, а також залученням працівників за договорами підряду, пов'язаних з оформленням документів з приватизації житла.
Економія по ФОП АУП (адміністративно-управлінський персонал) склала 118 тис. руб. (без ЄСП), по Фот робочих фактичні витрати вище планових на 1 тис. руб. (без ЄСП), по ФОП МОП (молодший обслуговуючий персонал) - перевищення в сумі 149 тис. руб.
Проведемо аналіз дебіторської та кредиторської заборгованостей (таблиці 2.10 і 2.11):
Таблиця 2.10. Аналіз дебіторської заборгованості
на 01.01.09 р.на 01.01.10 г.ОтклоненіяСтруктура дебіторської задолженностіна 01.01.09 р.на 01.01.10 г.населеніе1720121931473084,86% 90,65% бюджетів усіх уровней1162791630,57% 1, 15% споживачі по оплаті за ЖКУ15681546-227,74% 6,39% інша задолженность1384435-9496,83% 1,79% РАЗОМ: 20269241913922100,00% 100,00% у тому числі: Просроченная1098916892590354,20% 69,82%
Покажемо на малюнку структуру дебіторської заборгованості на 01.01.2010 р (рис. 2.11):
Аналізуючи даний малюнок, можна зробити висновок, що найбільший відсоток дебіторської заборгованості складає заборгованість населе?? ия перед організацією.
Таблиця 2.11. Аналіз кредиторської заборгованості
на 01.01.09 р.на 01.01.10 г.ОтклоненіяСтруктура кредиторської задолженностіна 01.01.09 р.на 01.01.10 г.задолженность організацій ЖКГ перед підрядниками та поставщікамі27200392671206785,49% 90,93% заборгованість перед бюджетом, позабюджетними фондами з податків і сборам31662179-9879,95% 5,04% заборгованість із виплати заробітної плати130515802754,10% 3,65% інша задолженность146156100,46% 0,36 РАЗОМ: 318174318211365100,00 % 100,00% в тому числі: Просроченная1704825595854753,58% 59,27%
