13г.В т.ч. по кварталамПлан на 2013 р.У т.ч. по кварталамIIIIIIIVIIIIIIIVГотовие ізделія13441111331061392323791483614416534826409Станок А3979296106103136 15654053834,3512526352130709761443253614024068Станок Б29869728077179 67453542705,4512397506129365281437392013834898Лінія М922321439 05112951461,342878102287810243171532878102Лінія Н1022331386 31113863111,4727726223277262234158933541589335Ітого товарної продукції, Vт714165172192185136571112,631560551328994843672500535386073Ізмененіе залишків незавершеного виробництва (зменшення -; збільшення +): - по виробах А, Б, М, Н - по запасним частям12529903-115000Ітого валової продукції Vв=Vт +? Hn 148986015,6Ізмененіе залишків готової продукції на складе1911995,576Ітого план з відвантаження, Vот138483108Ізмененіе залишків продукції, відвантаженої, але не оплаченої - 650078,496Ітого обсяг реалізації, Vp139133186,7
У діючих умовах планування встановлюється загальна R o і розрахункова рентабельність R p підприємства. Розрахунок їх проводиться за формулами:
де Пр - прибуток від реалізації, тис.р. .;
ФСР - вартість основних виробничих фондів, тис.р. .;
Zо - вартість нормованих оборотних коштів (укрупнено 50% від ФСР), тис.р. .;
Нб - фіксовані платежі до бюджету (податок на прибуток), тис.р..
2.10 Фінансовий план
Фінансовий план є завершальним розділом розробки плану виробничого та фінансового розвитку заводу. Розрахунок його виконаний по таблиці 62. При заповненні таблиці 62 слід використовувати результати розрахунків попередніх розділів.
Таблиця 62. Розрахунок фінансового плану
№ п/пПоказателіПлан на 2013р., тис. р.е.1Об'ем реалізації Vp139 133,192Затрати на реалізовану продукцію Cp131 154,943Прібиль від реалізації ПР7 978,254Прібиль від іншої реалізації - 5Доходи (збитки) від інших позареалізаційних операцій- 6Расходи все, в тому числі: 440налог на майно 2,2% цільовий збір на утримання міліції та відрахувань-ня на благоустрій міста 3% від ФОП з міні-мальної зарплати середньооблікового кількості - 7Прібиль балансова (п.3 + п.4 ± п.5) 7 978,258Льготи по прибутку всього, у тому числі: -Прибуток, що спрямовується на технічне перевооруженіе9Прібиль до оподаткування (п.7-п.8-п.6) 7 538,2510Налог на прибуток 20% +1 507,6511Прібиль підприємства (п.9-п.10 + п.8) 6 030,6012Прібиль на виплату дивідендів на акції (% від прибутку чистої) 13Прібиль до розподілу (п.11-п.12) 6 030,6014Фонд споживання всього, в т. ч.- В відрахуваннях від прибутку - у витратах на проізводство15Фонд накопичення всього, 2000В тому числі відрахування від прібилі2000амортізаціонние отчісленіяпрівлеченние средства16Направленіе використання всього, -в т.ч. капітальне будівництво та перевооруженіестроітельство соціальної сферидругіе напрямки
. 11 Зведена відомість основних показників плану виробничого та фінансового розвитку машинобудівного заводу
собівартість прибуток рентабельність матеріальний
Всі отримані в результаті розрахунків показники плану зводяться в таблицю 63.
Таблиця 63. Основні показники плану виробничого та фінансового розвитку машинобудівного заводу на 2014
ПоказателіПрінятий план на 2014 г.Об'ем реалізованої продукції в діючих відпускних цінах підприємства, тис. р.е.139 133,19Валовая продукція у відпускних цінах підприємства, тис. р.е.148 986,02Товарная продукція в діючих відпускних цінах підприємства, тис. р.е.136 571,11Проізводство найважливіших видів продукції: верстат А, шт.397станок Б, шт.298лінія М, комплектов9лінія Н, комплектов10Чісленность промислово-виробничого персоналу, чел.893Средняя місячна зарплата одного працівника промислово-виробничого персоналу, р.е.9 283Виработка товарної продукції на одного працівника промислово-виробничого персоналу, Р.Є./чел.155 804,24Полная собівартість товарної продукції, тис. р.е.131 781,94Себестоімость найважливіших видів виробів, р. Е.: верстат А 133 432,64станок Б 176 080,04лінія М 1410 270,23лінія Н тисяча триста п'ятьдесят вісім 584,92Затрати на 1 Р.Є. товарної продукції, р.е.0,97Общепроізводственние витрати, тис. р.е.49 280,02Общехозяйственние витрати, тис. р.е.13561,46Прібиль від реалізації, тис. р.е.7 978,25Рентабельность загальна,% 26 , 55Рентабельность розрахункова,% 21,53Среднегодовая вартість нормованих оборотних коштів, тис. р.е.Виработка продукції на 1 Р.Є. основних фондів - фондовіддача, р.е.6,96Фондовооруженность, Р.Є./чел.22 396,42Трудоемкость виробничої програми, нормо-ч947 080Коеффіціент завантаження устаткування,%: токарні станкі0,9фрезерние станкі0,79сверлільние станкі0,78формовочние машіни0,81Платежі в бюджет, тис. р.е.1 507,65Потребность в найбільш важливих видах матеріальних ресурсів, тис. р.е.1240,620
Висновок
...
