68 600,4 тис. Рублів;
) збільшення інших виплат за рахунок зростання тарифів і окладів - зростання ФОП на 15 460,1 тис. рублів.
Динаміка середньорічної заробітної плати одного працюючого показана в таблиці 2.16.
Таблиця 2.16 - Динаміка середньорічної заробітної плати одного працюючого
Найменування показателяЗначеніе показників за роками, тис. рубгорізонтальний аналізтрендовий аналізізмененія,% зміни,% 20082009201009/0810/0909/0 810/081. Середньорічна заробітна плата на одного работающего77,5489,00110,64114,78124,31114,78142,69 В результаті збільшення фонду оплати праці середньорічна заробітна плата на одного працюючого в 2010 році по ВАТ «Каустик» склала 110,64 тис. Рублів. Таким чином, у порівнянні з рівнем в 2009 року (89,00 тис. Рублів), відбулося збільшення рівня середньомісячної заробітної плати на 24,3%, а в порівнянні з 2008 роком - на 53% (середньорічна заробітна плата в 2008 році становила 77 , 54 тис. рублів)
. 3.7 Аналіз ефективності використання трудових ресурсів
Основні показники ефективності використання трудових ресурсів наведені в таблиці 2.17.
Таблиця 2.17 - Аналіз ефективності використання трудових ресурсів
Найменування показателяЗначеніе показників по годом200820092010Среднеспісочная чисельність усіх працюючих, чол. Продуктивність праці одного працюючого, тис. Руб. Середньорічна заробітна плата одного працюючого тис. Руб.6285 312,29 77,546114 412,22 89,005780 544,19 110,64
У звітному році середньооблікова чисельність усіх працюючих підприємства зменшилась на 334 людини в порівнянні з 2009 роком і на 505 людини в порівнянні з 2008 роком. Зниження загальної чисельності промислово - виробничого персоналу сталося через злиття цехів, що спричинило за собою розширення зон обслуговування, а також виділення з ВАТ «Каустик» деяких цехів.
Продуктивність праці в 2010 році збільшився в порівнянні з 2008 роком на 231,90 тис. рублів, в порівнянні з 2009 роком на 131,97 тис. рублів за рахунок реконструкції існуючого обладнання та технічного переозброєння виробництв. Середньорічна заробітна плата на одного працюючого в 2010 році по ВАТ «Каустик» склала 110,64 тис. Рублів. Таким чином, у порівнянні з рівнем в 2009 року (89,00 тис. Рублів), відбулося збільшення заробітної плати на 21,64 тис. Рублів, а в порівнянні з 2008 роком - на 33,10 тис. Рублів (середньорічна заробітна плата в 2008 році становив 77,54 тис. рублів). Збільшення заробітної плати відбулося в результаті збільшення фонду оплати праці.
. 4 Аналіз собівартості продукції
. 4.1 Аналіз динаміки і структури витрат на виробництво продукції
Перелік економічних елементів витрат наведено в таблиці 2.18.
Таблиця 2.18 - Перелік економічних елементів витрат
Економічні елементи затрат2008 рік, тис. руб.2009 рік, тис. руб.2010 рік, тис. руб.Матеріальние витрати Витрати на оплату праці Відрахування на соціальні потреби Амортизація основних засобів Інші затрати710692 485728 177619 323 1966471071191 545115 189571 2010 7628721514523 640317 177341 +2594 1020908Ітого затрат157100925707593355683
Дані про зміну витрат собівартості продукції наведені в таблиці 2.19.
Таблиця 2.19 - Динаміка складу і структури витрат на виробництво продукції
Елемент затратСтоімостная оцінка, тис.руб.горізонтальний аналізтрендовий аналізізмененія,% зміни,% 20082009201009/0810/0909/0810/08Матеріальние витрати Оплата праці Відрахування на соціальні потреби (26%) Амортизація Інші затрати710692 485728 177619 323 1966471071191 545115 189571 2010 7628721514523 640317 177341 2594 1020908150,73 112,23 106,73 622,29 387,94141,39 117,47 93,55 129 , 05 133,82150,73 112,23 106,73 622,29 387,94213,11 131,83 99,84 803,10 519,16Полная себестоімость157100925707593355683163,64138,53163,64213,60
Матеріальні витрати у звітному періоді значно збільшилися порівняно з 2008 на 113%, в порівнянні з 2009 роком майже на 40%. Це пов'язано з удосконаленням технології виробництва.
Фонд оплати праці в 2010 році збільшився в порівнянні з 2008 роком на 31%, порівняно з 2009 роком на 17%. Зростання заробітної плати пов'язаний зі збільшенням годинних тарифних ставок.
Відрахування на соціальні потреби в набряковому періоді скоротилися порівняно з 2008 роком на 1%, порівняно з 2009 роком на 6%.
Амортизація у 2010 році збільшився в порівнянні з 2009 роком на 29%
Інші витрати збільшилися в 2010 році в порівнянні з 2008 роком на 419%, в порівнянні з 2009 роком на...
