вердити інструкцію з техніки безпеки майстра-гравера і на основі інструкції щодо безпечної роботи на верстаті, внести відповідні зміни до внутрішніх положень про охорону праці.
Зазначені заходи юридичного характеру належить здійснити на «нульовій стадії» проекту, тобто до запуску виробництва, в 1 кв. 2014
Додаткові витрати на заходи не будуть потрібні - відповідні дії та акти виконає головний бухгалтер ТОВ «Сонечко», в посадові обов'язки якого вменено здійснення правової та кадрової роботи на підприємстві, крім того, даний фахівець має вищу юридичну освіту.
Таким чином, в умовах рецесії для ефективного розвитку ТОВ «Сонечко» запропоновано реалізувати інноваційну ініціативу, обгрунтування ідеї якої наведено в другому розділі роботи.
Стратегія розвитку підприємства - стратегія зростання за рахунок активізації інноваційного розвитку. Основним заходом бізнес-плану виступає розширення виробництва за рахунок випуску принципово нової і ліквідної продукції - тематичні подарунки до свят (сувенірні кулі), з автоматизованою гравіюванням.
Основними конкурентами ТОВ «Сонечко» на ринку святкового декору зі скла, при цьому, будуть столичні виробники ялинкових іграшок та виробів і вітражів з скла - за технологією «фьюзінг» і за технологією «Тіффані». Заняття необхідної ринкової ніші і досягнення фінансової ефективності нового виробництва з метою загального підвищення фінансово-економічної ефективності діяльності ТОВ «Сонечко» можливе за умови поєднання двох чинників: розширення каналів збуту; забезпечення конкурентоспроможної ціни. В цілому, збутовий потенціал нової продукції досить високий за рахунок її унікальності.
Для здійснення бізнес-плану потрібні капітальні вкладення на придбання обладнання в розмірі 85 тис. руб.
У той же час, наявність організаційних і виробничих можливостей щодо реалізації інноваційно?? го проекту не гарантує його фінансову успішність, аналіз і оцінка якої, поряд з вивченням ризиків проектів будуть здійснені в третьому розділі дослідження.
Фінансовий план і заходи з управління ризиками
Найважливішими показниками бізнес-плану інноваційного проекту також виступають фінансовий план і заходи з управління ризиками.
Відповідно до даними, що характеризують потреби у витратах, обсяги планованої виручки, складемо фінансовий план проекту. План стосується лише нового виробництва, і передбачає збереження існуючого виробництва, показники по якому в сьогоденні плані не враховуються.
При розрахунку показників передбачається:
не враховувати інфляцію з урахуванням макроекономічної невизначеності на момент підготовки проекту;
реалізаційні ціни, як і витрати, враховані без ПДВ; розрахунок бюджетної ефективності не проводиться.
Розрахунок фінансового результату наведено в табл. 14.
Таблиця 14
Розрахунок фінансового результату, тис. руб.
ПоказательДо реалізації проекта2014г.2015г.Накопленное значеніе12345ДоходиВиручка від реалізації нової продукції, валовая0853,441008,381861,82РасходыОборудование850085Управленческие расходи0225313,2538,2ФОТ додаткового персонала0234234468Бюджет маркетінга011636152Непредвіденние расходи0363672Матеріальние та інші змінні виробничі расходи0177,81251,62429,43Расходи, ітого85788,81870,821744,63Прібиль від продажів - 8564,63137,56117,19Налог на прибуток (20%) 012,9327,5140, 44Чістая прибуток (збиток) - 8551,70110,0576,75
Відношення чистого прибутку до приросту валової виручки складе 6,36% (рис. 8).
Малюнок 8. Динаміка валової виручки, прибутку від продажів і чистого прибутку за проектом, тис. руб.
Рух грошового потоку відображено в табл. 15 і на рис. 9 (з урахуванням рішення про фінансування з власних коштів, обгрунтованого нижче).
Таблиця 15
Рух грошового потоку
ПоказательДо реалізації проекта2014г.2015г.Накопленное значеніеПоступленіе грошових коштів (доходи) 0853,441008,381861,82Расходованіе грошових коштів за проектом (сукупні витрати) - 85-788,81-870,82-1744,63Фінансовий результат до оподаткування (доходи від продажів) - 8564,63137,56117,19Фінансовий результат після оподаткування (чистий прибуток) - 8551,70110,0576,75Фінансовий результат наростаючим підсумком - 85-33,376,75 -
Малюнок 9. Динаміка фінансових показників за проектом, тис. руб.
Показники фінансової спроможності проекту розраховані в табл. 16.
Нарешті, проведемо розрахунок простого терміну окупності проекту: 85/76,75=1,1 р...
