бничої собівартості, за винятком оплати праці виробничого персоналу. Тим самим, розмір змінних витрат, згідно вказаним параметрам і даними табл. 11, розрахований в табл. 12.
Таблиця 12
Розрахунок змінних (виробничих) витрат
Тип продукції (товару) Кількість куль в упаковці, шт.Колічество упаковок відповідно до плану маркетингу, шт.Переменние витрати (упаковка + кулі), тис. руб.2014г.2015г.2014г.2015г. Кулі за типовим дізайну1015121235,3349,61208411838,9854,7540567851,7472,07Шари «на замовлення» 10517211,9316,8520466421,3429,7040203118,4828,64Ітого177,81251,62
Перейдемо до організаційного плану проекту.
При організації нового виробництва, з урахуванням його специфіки, потрібно забезпечити найбільш швидке виведення продукції на ринок (в цілях, щоб подібною ідеєю не скористалися конкуренти і не вийшли на ринок першими). Для цього потрібно:
а) максимально скоротити час установки технологічного устаткування і запуску виробничої лінії. Сама бізнес-ідея припускає мінімальний час, необхідний для здійснення зазначених ділових процесів: установка ГРАВІРУВАЛЬНИХ верстата займе декілька днів, в штат ТОВ «Сонечко» буде прийнятий фахівець-гравіровщіка, з досвідом роботи на подібному обладнанні, який, у свою чергу, буде допомагати навчанню діючих співробітників паралельно з фактичним виробництвом;
б) провести оперативну маркетингову підготовку. Застосування особливих каналів стимулювання збуту (реклама по «Маршрут-ТВ», укладення договорів реалізації он-лайн) не вимагає значного періоду маркетингової підготовки нового виробництва.
Таким чином, календарний план робіт представлений в табл. 13.
Таблиця 13
Календарний план робіт
Період Етапи реалізації проекту ОкончаніеНачало Трива-ностьОрганізація фінансірованіяЯнварь 20142 месяцаФевраль 2014Пріобретеніе оборудованіяЯнварь 20141 месяцЯнварь 2014Наем персоналаЯнварь 20141 месяцЯнварь 2014Обученіе персоналаЯнварь 20149 месяцевСентябрь 2014Предварітельний маркетінгМарт 20142 месяцаАпрель 2014Виход на проектну мощностьАпрель 20149 месяцевДекабрь +2014
Отже, вихід на проектну потужність за умови реалізації ключових ідей бізнес-плану можливий, починаючи з другого кварталу 2014 року.
Для реалізації зазначеної ідеї, як уже зазначалося, буде потрібно включення в штат нового фахівця - гравера.
У штатному розкладі ТОВ «Сонечко» на 2014 рік передбачено наявність штату з 10 працівників:
директор - 1 чол.;
бухгалтер - 1 чол.;
секретар-діловод - 1 чол.;
оператор установки для холодної обробки листового скла - 2чел.;
художники - дизайнери - 4 чол.;
менеджер із закупівель і збуту - 1 чол.
До таблиці 13
Діаграма Ганта
Період Етапи реалізації проекту Закінчив-ніеНачало ДлітельностьОрганізація фінансування Придбання оборудованіяНаем персоналаОбученіе персоналаПредварітельний маркетінгВиход на проектну потужність
Режим роботи підприємства - щодня, крім суботи та неділі, з 9-00 до 17-45. Графік роботи: в одну зміну.
Заходами справжнього бізнес-плану не передбачається скорочення існуючого штату, а лише його розширення; не передбачено і зміна графіка роботи підприємства. Бізнес-планом передбачено введення в штат 1 гравера, який буде проводити навчання наявних в штаті художників автоматичної гравировке без відриву від виробництва. В умовах пікового завантаження дані фахівці допоможуть забезпечити кваліфіковане виконання максимального обсягу робіт.
Витрати на додатковий персонал, з урахуванням соціальних відрахувань, складуть:
майстер-гравер - місячний оклад з урахуванням соціальних відрахувань, 19,5 тис. руб.;
Підсумковий розмір щорічних додаткових витрат на персонал у зв'язку з реалізацією цього бізнес-плану складе 234 тис. руб.
Впровадження нового виробництва на ТОВ «Сонечко» не вимагає ліцензування, а також не приверне до зміни організаційно-правової форми. Крім того, нове виробництво не пов'язане із здійсненням зовнішньоекономічної діяльності. Тому заходи юридичного характеру, необхідні для реалізації бізнес-плану, наступні:
внести зміни до штатного розпису у зв'язку з включенням в штат майстра-гравера;
укласти трудовий договір з вказаним працівником;
підготувати посадові інструкції майстра-гравера;
розробити та зат...
