• характеристику капіталу;
• загальне опис стандарту оцінки, який використовується в даному конкретному випадку;
• характеристику джерел інформації;
• обгрунтування вибраних методів оцінки;
• висновки про величиною вартості оцінюваного підприємства.
Опис макроекономічних параметрів (або загальноекономічний розділ). У даному розділі описуються макроекономічні параметри, виявляються основні макроекономічні чинники (На національному та регіональному рівнях), що впливають на результати функціонування підприємства, їх тенденції та вплив на перспективи бізнесу. Якщо звіт будується на ретроспективної і прогнозної інформації, повинен бути включений аналіз макроекономічної ситуації за минулий і майбутній періоди.
Характеристика галузі. Цей розділ повинен познайомити споживача звіту з особливостями галузі, її становищем у даний час і в майбутньому. Особлива увага приділяється характеристиці ринків збуту і факторів, що впливає на попит. У розділі також наводиться інформація про конкуренцію в галузі і положенні оцінюваного підприємства в порівнянні з положенням провідних конкурентів. Якщо оцінюване підприємство випускає продукцію (надає послуги) у кількох галузях, має бути проаналізовано стан кожної з цих галузей.
Головна мета розділу, присвяченого характеристиці підприємства, - виявлення його особливостей та їх впливу на ринкову вартість.
Основні питання, розглянуті в розділі: передісторія підприємства, перелік випущеної продукції та послуг, умови збуту, наявність постачальників, персоналу, менеджмент, минулі операції з акціями підприємства. Корисно відобразити, яке майно знаходиться у власності підприємства, а яке орендується і на яких умовах.
Також у даному розділі розкривається група питань, що стосуються поточної діяльності підприємства: яку продукцію виробляє (які послуги надає), виділяються провідні види продукції або послуг і показується їх процентне співвідношення; якими є ринки збуту і яке місце на них займає підприємство; система постачання і основні постачальники; характеристика управління підприємством; виявляються основні проблеми, з якими може зіткнутися підприємство в майбутньому.
Особливе увага приділяється аналізу фінансового стану підприємства і прогнозування його майбутніх чистих доходів. При аналізі фінансового стану підприємства і прогнозування його зміни розраховується кілька груп фінансових показників: ліквідності, структури капіталу, оборотності і рентабельності. Дуже важливо в звіті прокоментувати, як впливає рівень тих чи інших фінансових показників оцінюваного підприємства на величину його ринкової вартості.
Розділ дослідження даних за порівнянними підприємствам присвячений аналізу критеріїв, за якими проводився відбір підприємств для порівняння; перераховуються джерела інформації; дається короткий опис підприємств, обраних для порівняння, їх фінансово-економічний аналіз.
У розділі вибір та застосу...
