анк (торговець) зобов'язаний негайно повідомити про це клієнта.
Діяльність з управління цінними паперами - це діяльність, яку здійснює банк як професійний учасник ринку від свого імені за винагороду щодо довірчого управління цінними паперами, які належать на правах власності іншій особі, а йому передані у володіння. Управління здійснюється в інтересах довірителів або бенефіціарів, тобто осіб, яким згідно з договором належать доходи від довірчої діяльності. Предметом управління можуть бути не тільки цінні папери, а й грошові кошти, призначені для інвестування в цінні папери, а також грошові кошти і цінні папери, отримані в процесі управління цінними паперами. В Україні, враховуючи правову НЕ урегульованість як відносин довірчої власності, так і відносин довірчого управління, найреальнішим є виконання банками агентських послуг щодо цінних паперів, наприклад, формування портфеля цінних паперів згідно з вказівками клієнта.
Виступаючи в ролі інфраструктурних учасників ринку цінних паперів, банки, можуть здійснювати важливі, але допоміжні за своїм характером види професійної діяльності:
- діяльність з ведення реєстру власників іменних цінних паперів;
- депозитарну діяльність зберігача;
- розрахунково-клірингову діяльність з угодами щодо цінних паперів.
Банки як депозитарні установи зберігають цінні папери двома способами: відокремленим або колективним.
При відокремленому способі зберігання банки зобов'язані вести облік цінних паперів із зазначенням індивідуальних ознак їх сертифікатів, зокрема серії та номера. Відокремленим способом можуть зберігатися тільки цінні папери в документарній формі на пред'явника.
При колективному способі зберігання банки ведуть облік цінних паперів без зазначення їх індивідуальних ознак. Виключно колективним способом зберігаються знерухомлені цінні папери, випущені в документарній формі, та цінні папери, випущені в бездокументарній формі.
Кліринг і розрахунки за угодами щодо цінних паперів здійснюються виключно депозитаріями (кліринговими), які забезпечують поставку цінних паперів на рахунки зберігачів у депозитарії. Для здійснення грошових розрахунків за угодами щодо цінних паперів кліринговий депозитарій зобов'язаний користуватися послугами, що надають розрахункові банки на підставі відповідного договору.
1.3 Формування резерву під знецінення цінних паперів
Активні операції банків з розміщення власних та залучених коштів у цінні папери пов'язані з ризиком виникнення збитків у разі погіршення фінансового статусу емітентів цінних паперів, зниження ринкової ціни цінних паперів внаслідок змін норм ринкових процентних ставок, зміни інвестиційної політики банків. З метою мінімізації зазначеного ризику банки зобов'язані створювати спеціальний резерв на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами.
Спеціальний резерв під цінні папери в портфелі банку формує...
