корпоративні цінні папери, іммобілізовані активи.
5.3 Залучені кошти комерційних банків
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
Історично пасивні операції грали первинну роль по відносинам до активів, так як для здійснення активних операцій необхідною умовою є достатність ресурсів.
Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, установ, населення та інших банків у формі вкладів (депозитів) і відкриття їм відповідних рахунків. Вклади складають основну частину залучених коштів.
Вклади (депозити) - це грошові кошти, передані в банк їх власником (у готівковій або безготівковій формі, у національній або іноземній валюті) для зберігання на певних умовах. Операції, пов'язані з залученням коштів у вклади, називаються депозитними. Для банків вклади - це головний вид їх пасивних операцій і, отже, основний ресурс для проведення активних операцій.
Існують різні ознаки класифікації вкладів. Залежно від вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних і юридичних осіб. Залежно від терміну вилучення вклади поділяються на термінові депозити і депозити до запитання.
У міжнародній банківській практиці прийнята наступна класифікація, поділяються депозити на чотири групи:
- термінові депозити (з їх різновидом - депозитними сертифікатами);
- депозити до запитання;
- ощадні вклади населення;
- цінні папери.
Група термінових депозитів зазвичай класифікується за термінами:
• депозити з терміном до 3 місяців;
• депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
• депозити з терміном від 9 місяців до року;
• депозити з терміном більше року;
• депозитні сертифікати.
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів Вё що зберігаються на рахунках:
- кошти на розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ;
- кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних (за своїм цільовим економічним призначенням) фондів;
- власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і зберігаються на окремих рахунках;
- кошти в розрахунках;
- кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками;
- кошти місцевих бюджетів;
- кошти на рахунках за доходах місцевих бюджетів;
- кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондент...
