страховика. Основне завдання страхового фонду полягає в тому, щоб забезпечити страховий захист страхувальників та застрахованих осіб, а також забезпечити відшкодування витрат страховика. Страховий фонд створюється в процесі формування страхового портфеля. Страховий портфель - це сукупність укладених договорів страхування, що характеризуються визначеною страховою сумою. Він, по суті, є відображенням зобов'язань страховика перед страхувальниками. Створення стійкого страхового портфеля виступає однією з важливих цілей страхової компанії. Ступінь відповідальності страховика за прийнятим на себе договорами страхування повинна відповідати його фінансовим можливостям. Для забезпечення фінансової стійкості компанії доцільно створити страховий портфель з великим числом страхових договорів і невисокою ступенем відповідальності. Виплати страхового відшкодування за договорами страхування не повинні позначатися на фінансовому становищі страховика. Кількість ув'язнених страховиком договорів страхування не завжди свідчить про стійкому фінансовому становищі. Значне число клієнтів, якого нескладно досягти, наприклад, запропонувавши більш низькі тарифи в порівнянні з конкурентами, пропонують аналогічні страхові послуги, ще не є показником надійності компанії:
1. по-перше, великий страховий портфель означає високу суму зобов'язань, а низькі страхові тарифи можуть призвести до того, що зібраних коштів згодом може не вистачити для виплат страхувальникам за договорами;
2. по-друге, велика сума зобов'язань може означати, що страховику для отримання додаткових коштів доведеться інвестувати тимчасово вільні кошти в ризикові об'єкти. Страхувальник повинен знати про тому, що високоприбуткові фінансові вкладення найчастіше означають і високий ризик. Крім того, якщо страховик в основному здійснює короткострокове страхування, то до його інвестицій пред'являється додаткова вимога - висока ліквідність вкладень. При необхідності страховик повинен мати можливість за короткий час реалізувати активи для виконання своїх зобов'язань перед страхувальниками.
Якість страхового портфеля - один з показників, який не можна ігнорувати при оцінці фінансових можливостей страховика. Різнорідність ризиків при невеликій величині страхового портфеля може призвести до непередбачуваності результатів через неможливість використовувати в розрахунках статистичні закономірності, на підставі яких і здійснюються актуарні розрахунки. Причиною фінансової нестійкості може також стати прийняття страховиком на себе великого числа однорідних ризиків на обмеженому страховому полі. Показники зібраної страхової премії необхідно оцінювати в динаміці по порівняно з попередніми періодами діяльності компанії. У цілому, чим більше премій збирає страхова компанія, тим більше вона має клієнтів. Якщо цей показник надмірно високий, то необхідно упевнитися, чи приймає страховик заходи з підтримки своєї фінансової стійкості, тобто передає він частин...
