Прийняті готівкові гроші, не підтверджені прибутковим касовим ордером, вважають надлишком каси і зараховують у дохід підприємства. Підприємства можуть видавати готівку під звіт на господарсько-операційні витрати (на певний термін, на витрати, пов'язані зі службовими відрядженнями). Особи, які одержали готівку під звіт, зобов'язані не пізніше трьох робочих днів після закінчення терміну, на який вони видані, або з дня повернення їх з відрядження пред'явити в бухгалтерію підприємства звіт про витрачені суми і зробити остаточний розрахунок по них.
Всі підприємства, установи та організації незалежно від організаційно-правової форми повинні зберігати вільні грошові кошти в банках на відповідних рахунках на договірних умовах. Готівка здається підприємствами та організаціями безпосередньо в операційну касу банку або підприємствам Державного комітету Російської Федерації по зв'язку та інформації (тобто поштовим відділенням) для перекладу на відповідні рахунки в банках. Готівкові гроші можуть здаватися на договірних умовах через інкасаторські служби банків або спеціалізовані інкасаторські служби, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей.
Кожному підприємству за погодженням з його керівником банк встановлює порядок і терміни здачі готівки, виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи банку. При цьому можуть встановлюватися такі строки здачі підприємствами готівкових грошових коштів:
для підприємств, розташованих у населеному пункті, де є установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, - щоденно в день надходження готівки до кас підприємств;
для підприємств, які в силу специфіки своєї діяльності та режиму роботи, а також за відсутності вечірньої інкасації або вечірньої каси в банку не можуть щодня наприкінці робочого дня здавати готівкові грошові кошти в установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, - наступного дня;
для підприємств, розташованих у населеному пункті, де немає установ банків або підприємств Держкомзв'язку Росії, а також перебувають від них на віддаленій відстані, - один раз на кілька днів.
Прийом готівки від підприємств та організацій проводиться в основному при особистій явці клієнта і в його присутності. Робота прибуткової каси організована таким чином, що клієнти банку мають можливість здати виручку протягом операційного дня (денна каса) і після операційного дня (вечірня каса). Документом на прийом готівки в прибуткову касу банку є оголошення на внесок готівкою, представляє собою комплект документів, який складається з трьох частин: оголошення, ордера та квитанції. При внеску грошей за оголошенням клієнт передає його операційного працівникові, провідному особовий рахунок даного клієнта. Операційний працівник перевіряє правильність заповнення документа, відображає суму грошей в касовому журналі по приходу...
