іями та їх філіями чинного банківського, валютного законодавства та нормативних актів Банку Росії.
Зазначені перевірки не виконують завдань і не замінюють аудиторських перевірок, що проводяться для підтвердження достовірності бухгалтерського балансу і звітності кредитних організацій та їх філій, а також документальних ревізій, що призначаються компетентними органами для збору доказів по перебувають в їх провадженні кримінальних , адміністративним, цивільним та іншим справам.
Перевірки проводяться відповідно до Інструкції Центрального банку Російської Федерації від 25 серпня 2003 року № 105-І В«Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального банку Російської ФедераціїВ».
Уповноважені представники (службовці) Банку Росії мають право отримувати та перевіряти звітність та інші документи кредитних організацій (їх філій), при необхідності знімати копії з відповідних документів для залучення до матеріалів перевірки.
Порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій), у тому числі визначення обов'язків кредитних організацій (їх філій) щодо сприяння в проведенні перевірок, визначається Радою директорів.
Банк не має права проводити більше однієї перевірки кредитних організацій та їх філій по одним і тим же питанням за один і той же звітний період. При цьому перевірці піддаються тільки останні п'ять календарних років діяльності кредитних організацій, що передують року перевірки. Повторні перевірки можливі, але з підстав, перелічених законом:
1) якщо перевірка проводиться у зв'язку з реорганізацією або ліквідацією кредитної організації;
2) за вмотивованим рішенням Ради директорів.
Перевірки, проведені Банком Росії, можуть бути планові, позапланові, комплексні, тематичні. Позапланові перевірки здійснюються за вказівкою Голови Банку Росії або його заступників, керівника територіального установи Банку Росії. На практиці перевірки можуть бути ініційовані багатьма керівниками структурних підрозділів, які отримують інформацію про фінансовий і правове становище банку від підлеглих їм підрозділів. Комплексні перевірки припускають перевірку достовірності звітів, відповідності виконуваних операцій законодавству, дотримання кредитної організацією обов'язкових економічних нормативів. Комплексні перевірки організацій, що мають філії, здійснюються на консолідованій основі, проводяться одночасно в кредитній організації та її філіях. Тематичні перевірки здійснюються за окремими напрямками діяльності кредитної організації або її філій. p align="justify"> Банк Росії взаємодіє з кредитними організаціями, проводить консультації з ними перед прийняттям найбільш важливих рішень нормативного характеру, надає необхідні роз'ясн...
