кк - сума виплат (погашення) основного Боргу за короткостроковімі кредитами и позика;
ВД - сума виплачених дівідендів акціонерам ПІДПРИЄМСТВА.
В
Рис.2.4 Фактори Першого порядку Зміни чистого копійчаного потоку від інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ
Механізм Формування чистого копійчаного потоку за фінансовою діяльністю подань на рис.2.5.
Результаті розрахунку суми ПДП за операційною, інвестіційною и фінансовою діяльністю дають змогу візначіті загальний йо ОБСЯГИ по підпріємству
В
В
Рис.2.5 Фактори Зміни чистого копійчаного потоку від фінансової ДІЯЛЬНОСТІ
Перевага непрямого методу визначення ПДП Полягає в тому, что ВІН Дає змогу віявіті дінаміку всех факторів, Які формують величину ЧГП, потім на внутрішню прямий метод дозволяє здобудуть точніші дані про ОБСЯГИ и склад Копійчаної потоків. Тому, аналізуючі Грошові потоки, нужно застосовуваті Обидва методи в комплексі. p align="justify"> Керування Копійчаної потоками потребує постійного МОНІТОРИНГУ (системи спостереження) рівномірності и сінхронності Формування додатного и від'ємного копійчаного потоку в розрізі окрем інтервалів звітного періоду, для чого можна застосовуваті способ зіставлення дінамічніх рядів (табл.2.1) i графічний метод (рис.2.6).
Наведені в табліці дані и графік наочно показують, у Які періоді предприятие має надлишок коштів, а в Які відчуває нестача.
Для оцінювання ступенів рівномірності Формування и сінхронності додатного и від'ємного копійчаного потоку розраховують Такі показатели: середньоквадратічне відхілення, коефіцієнт варіації и коефіцієнт кореляції.
Середньоквадратічне відхілення показує абсолютне відхілення індівідуальніх значень від середньоарифметичного уровня сертифіката №. Его розраховують у такий способ:
В
Коефіцієнт варіації характерізує відносну міру відхілення окрем значень від СЕРЕДНЯ уровня сертифіката №. Для его розрахунку Використовують таку формулу:
Таблиця 2.1.
ДИНАМІКА Копійчаної потоків, тис. грн. p align="justify"> По-каз-В
У прікладі, что розглядається, рівень варіації для додатного копійчаного потоку дорівнює 5,2%, а для від'ємного копійчаного потоку - 7,1%. Це порівняно невелика коливання відхілень значень дінамічного ряду від СЕРЕДНЯ уровня досліджуваніх Показників [5, 178]. br/>В
Рис.2.6 Графік сінхронізації Копійчаної потоків
Коефіцієнт кореляції показує ...
