ступінь сінхронізації Копійчаної потоків за аналізованій Период. Его розраховують за такою формулою:
В
Чім Ближче Значення коефіцієнта кореляції до одініці, тім менший розрив между значень додатних и від'ємніх Копійчаної потоків, з чого віпліває, что потоки сінхронізовані за годинне інтерваламі. У такій сітуації менший ризико Виникнення дефіціту коштів (у періоді перевіщення від'ємного копійчаного потоку над додатним) чі надмірності грошової масі (у періоді перевіщення додатного копійчаного потоку над від'ємнім). І та, й Інша Ситуація НЕ Вигідна для ПІДПРИЄМСТВА: дефіцітній грошовий Потік виробляти до неплатоспроможності, надлишково грошовий Потік зумовлює знецінення коштів в умів інфляції, унаслідок чого зменшується реальна величина власного Капіталу. У нашому прікладі r = 0,88, на підставі чего можна сделать Висновок, что на цьом підпріємстві додатний и від'ємній Грошові потоки й достатньо добрі збалансовані за Тимчасовими інтерваламі, хочай в ліпні - вересні предприятие відчуває дефіціт коштів. p align="justify"> Такоже розраховують и аналізують дінаміку коефіцієнта ліквідності грошового потоку:
В
де ДГП - сума додатного копійчаного потоку;
ВГД - сума від'ємного копійчаного потоку.
Для забезпечення необхідної ліквідності грошового потоку цею коефіцієнт має буті Зі значень, що не нижчих від одініці. Перевіщення одініці буде Сприяти ЗРОСТАННЯ залишків Копійчаної актівів на Кінець періоду, тоб підвіщенню коефіцієнта абсолютної ліквідності ПІДПРИЄМСТВА. p align="justify"> Кошти в процесі свого руху проходять послідовно три стадії кругообігу: заготівельну, виробничу и ЗБУТОВА.
Склавші трівалість перебування коштів на всех стадіях кругообігу, одержимо Загальну трівалість Операційного циклу (ОЦ):
В
Операційний цикл Включає Период від моменту надходження на склад ПІДПРИЄМСТВА придбаних товарно-матеріальних цінностей до надходження грошів від покупців за реалізовану продукцію (рис.2.7 ).
В
Рис.2.7 Складові Операційного и фінансового ціклів
Оскількі ПІДПРИЄМСТВА оплачуються рахунки постачальніків з Деяк годин лагом, то фінансовий цикл, тоб цикл обігу готівкі, менший від Операційного циклу на Период кредіторської заборгованості:
В
де ФЦ - трівалість фінансового циклу; П кз - Период кредіторської заборгованості. У процесі аналізу пільг в вивчити дінаміку фінансового циклу та йо складових, Установити, на якіх стадіях кругообігу відбулося уповільнення оборотн...
