стини. Ще однією особливістю розрахунку даного коефіцієнта є те, що в Інструкції В«Про обов'язкових нормативах банківВ» від 16 січня 2004 року № 110-І ЦБ РФ не визначено порядок аналітичного обліку довгострокових активів і пасивів залежно від терміну, що залишився до погашення зобов'язань. Таким чином, для більш точного визначення довгострокової ліквідності банк повинен постійно відслідковувати ці терміни. p align="justify"> Економічний сенс даного нормативу можна визначити наступним чином: він показує, якою мірою довгострокові вкладення банку сформовані за рахунок довгострокових джерел коштів, тобто власних коштів банку та коштів, залучених на тривалі терміни.
Максимально допустиме значення нормативу Н4 встановлено в розмірі 120%. Таким чином, Центральний банк допускає формування 20% довгострокових вкладень за рахунок короткострокових ресурсів. Цей захід направлений на стимулювання довгострокових інвестицій в економіку з боку російських банків. Однак при формуванні політики банку необхідно враховувати, що незбалансованість залучення і розміщення коштів за термінами, а особливо надмірна трансформація короткострокових пасивів у довгострокові вкладення, неминуче призводять до незбалансованої ліквідності і, в кінцевому рахунку, до втрати платоспроможності і ліквідності банку. p align="justify"> Норматив загальної ліквідності Н5 визначається як відношення ліквідних і сумарних активів банку.
Розглянемо формулу розрахунку коефіцієнта:
В
У чисельнику коефіцієнта - ліквідні активи банку, механізм їх визначення повністю аналогічний розрахунку чисельника нормативу поточної ліквідності Н3.
Знаменник коефіцієнта складають сумарні активи банку, очищені від статей, номінально їх збільшують (збитків, витрат, прострочених відсотків, межфіліальних розрахунків і деяких інших), а також зменшені на розмір обов'язкових резервів банку по рахунках в рублях і іноземній валюті. Отже, знаменник коефіцієнта являє собою загальний обсяг активних операцій банку. p align="justify"> Мінімально допустиме значення нормативу Н5 встановлено Центральним банком на рівні 20%, тобто щонайменше 1/5 частина активів банку повинна бути вкладена в ліквідні активи, і частка працюючих активів може максимально становити 80% . Отже, економічний сенс розрахунку нормативу Н5 полягає у визначенні співвідношення складових активу банківського балансу з тим щоб одночасно забезпечити відповідний рівень ліквідності балансу і підтримати ефективність здійснення активних операцій банку. p align="justify"> 1.4 Регулювання ліквідності комерційного банку: зарубіжний досвід
У світовій банківській практиці управління ліквідністю здійснюється за допомогою ряду методів, до яких, зокрема, належать метод загального фонду коштів і метод розподілу активів.
Суть методу загального фонду коштів полягає в тому, що в процесі ...
