управління активами всі види ресурсів, а це вклади і залишки коштів на рахунках до запитання, строкові депозити, статутний капітал і резерви, об'єднуються в сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляються між тими видами активів, які з позиції банку є найбільш прийнятними з точки зору їх прибутковості. При цьому обов'язковою умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у відповідні активи, тобто завжди має підтримуватися рівновагу В«прибутковість - ліквідністьВ». При використанні цього методу спочатку визначається частка коштів, яка може бути розміщена в активи, які становлять резерви першої черги, тобто ті кошти, які можуть використовуватися на першу вимогу клієнтів для задоволення заявок на вилучення вкладів, отримання кредитів.
Потім визначається частка коштів, яка може бути розміщена в резерви другої черги, які включають високоліквідні активи, що приносять відповідний дохід. При необхідності вони можуть використовуватися для збільшення резервів першої черги. До резервів другої черги можна віднести короткострокові державні цінні папери, зокрема облігації, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, і певною мірою - високоліквідні позики з невеликими термінами погашення. Величина резервів другої черги залежить від діапазону коливань внесків і попиту на кредит - чим вони вищі, тим більше за величиною потрібні резерви. p align="justify"> Третя група активів, на яку припадає найбільша частка розміщуваних коштів, - це позики клієнтам. Вкладення в активи цієї групи приносять найбільший дохід банку, але і водночас найбільш ризиковані. В останню групу акт і ть в, частка та склад якої визначаються на основі прогнозування розвитку економіки, входять першокласні цінні папери з відносно тривалими термінами погашення. Призначення інвестицій у ці цінні папери - приносити банку певний постійний дохід і в міру наближення терміну погашення боргових зобов'язань виступати як доповнення резерву другої черги. p align="justify"> При використанні методу розподілу активів, або методу конверсії коштів, враховується залежність ліквідних коштів від джерел залучених банком коштів і встановлюється певне співвідношення між відповідними видами активів і пасивів. При цьому береться до уваги, що кошти з кожного джерела з урахуванням їх оборотності вимагають різного забезпечення і відповідно норм обов'язкових резервів. Зокрема, за вкладами до запитання необхідно встановлювати більш високу норму обов'язкових резервів, ніж за строковими вкладами. Звідси велика частка коштів, залучених у вигляді вкладів до запитання, повинна поміщатися в резерви першої та другої черги, що дозволить забезпечити виконання зобов'язань банку перед вкладниками. p align="justify"> У відповідності з цим методом визначається кілька центрів ліквідності (прибутковості), які ще інакше називаються В«банками всередині банкуВ». Зокрема, такими центрами є: вклади до запитання...
