зі окремих банківських продуктів, окремих клієнтів і ринків пoзвoляет керівництву банку вірно сформувати стратегію вдосконалення і сконцентрувати ресурси на прибуткових напрямках діяльності.
Найбільш методологічно непростий частиною аналізу прибутків банківських продуктів є визначення їх собівартості. Якщо сучасний облік у банках пoзвoляет розрахувати доходи і прямі витрати, пов'язані з банківськими продуктами, то непрямі витрати, в першу чергу загальноадміністративні, що припадають на окремі банківські продукти, визначити досить непросто. Лише після їх розрахунку (найбільш часто вони розподіляються пропорційно питомій вазі прямих витрат на продукт у загальній сумі прямих витрат банку або доходів у загальній сумі доходів) можна розрахувати прибуток (або збиток) від певного банківського продукту. p align="justify"> Плануючи розміри прибутків від впровадження нових послуг, потрібно обрахувати планові доходи і витрати на даний банківський продукт. Причому капітальні витрати переносяться на собівартість частинами, відповідно нормами амортизації, а поточні витрати будуть складатися з прямих і непрямих
Пп = Дп - (НА В· К + Вп)
де Пп - плановий прибуток від нової послуги;
Дп - плановий дохід від послуги;
НА - норма амортизації капітальних вкладень на дану послугу;
К - капітальні вкладення на дану послугу;
Вп - планові поточні видатки на дану послугу.
Термін окупності продукту (точка беззбитковості) визначається формулою:
Т = Пп/К
де Т - термін окупності проекту впровадження нового банківського продукту;
К - капітальні вкладення.
Причому слід врахувати додатковий ефект, який може з'явитися при наданні інших послуг,: додаткові доходи від кросової "продажу" інших послуг, coкрaщенія витрат на інші послуги (наприклад, банкомати зменшують потреби банку в машинах для перерахунку банкнот).
З точки зору прибутковості банк підрозділяє свої продукти на три основних групи:
"зіркові", тобто перспективні. До таких продуктів більшість банків відносять пластикові технології;
"прибутку" - ті, які приносять значні поточні прибутки (наприклад, кредитні операції, виконання розрахунків клієнтів);
"збитку" - ті, які дають поточні збитки, або можуть бути збитковими найближчим часом. В окремих випадках банк може мати збитки на окремих продуктах, якщо вони утримують знaчітельную клієнтуру і дають можливість "продажу" кросу інших, прибуткових, продуктів. p align="justify"> Аналіз прибутковості обслуговування клієнтів дає можливість визначити її за особливо знaчітельним для банку клієнтам, підібрати для них потрібні і в той же час прибуткові д...
