рибутковість, ліквідність і платоспроможність, фінансова стабільність, тривалість операційного та фінансового циклу. Тому характер грошово-кредитної політики, ступінь її агресивності - багатофакторна проблема, яка не має якого-небудь однозначного рішення. p> Визначаючи дебіторську заборгованість як комерційний кредит, що надається покупцеві, необхідно враховувати значний досвід банківського сектора з управління кредитними ризиками, який обов'язково необхідно використовувати для побудови роботи з покупцями. Тут можна назвати ідеологію клиентоориентированного підходу як обов'язковий атрибут кредитної політики підприємства, який почерпивается з банківської практики. Підприємству необхідно знати свого клієнта, розуміти специфіку його бізнесу, щоб адекватно застосовувати такі інструменти, як відстрочка платежу, кредитний ліміт, штрафні санкції за прострочення оплати та ін
.3 Методологія формування кредитної політики підприємства
Технологія надання товарного кредиту на підприємствах сьогодні перебуває в стадії становлення, і тому в багатьох компаніях відсутнє чітке регулювання управлінських дій з оцінки платоспроможності клієнта, визначення кредитного ліміту для нього, створенню системи штрафів за прострочення платежу. Як правило, можливість продажів з відстрочкою платежу і кількість проданих таким чином готової продукції визначається на основі досвіду роботи з конкретним дебітором і в силу сформованих умов на ринку. Це призводить до підвищеного ризику виникнення простроченої та безнадійної дебіторської заборгованості, уповільнення росту продажів, нестачі або навіть відсутності оборотних коштів, проблем із забезпеченням ліквідності і підтриманням платоспроможності. p> Оцінка надійності клієнтів повинна забезпечуватися за допомогою ризикоорієнтованого підходу, який враховує як загальні (систематичні), так і індивідуальні (несистематичні) ризики кожного конкретного замовника. Узагальнено алгоритм оцінки надійності та дисциплінованості клієнта виглядає наступним чином:
визначення значимості кожного фактора у загальному кредитному ризику (за експертною оцінкою або накопиченої статистикою за попередні періоди);
визначення показників факторів ризику за кожним дебітором;
визначення за бальною шкалою оцінки інтегрального показника кредитного рейтингу дебітора.
Остаточний кредитний рейтинг визначається як сума зважених оцінок всіх чинників ризику конкретного клієнта [46]:
(13)
де Рейтинг i - рейтинговий бал по кожному фактору сукупного кредитного ризику;
Вага i - коефіцієнт значущості факторів сукупного кредитного ризику.
Необхідно охарактеризувати специфіку визначення параметрів окремих факторів сукупного ризику.
). Ризик країни/ризик у відносинах з дебіторами з конкретного регіону, області. Він є особливо важливим для організацій, залучених до експортне виробництво, для визначенні платоспроможності з клієнтів, яка багато в ...
