во нестійким, спостерігається подальше зниження фінансової стійкості підприємства.
Виконаний аналіз показав, що ефективність управління грошовими потоками даного підприємства можна істотно підвищити за рахунок зміни структури джерел надходження грошових коштів - збільшення обсягу позикових коштів із зовнішніх джерел (кредитів банку).
ГЛОСАРІЙ
(Net Present Value) - чистий дисконтований дохід - розраховується як різниця між наведеними (дисконтованими), як правило, до моменту початку проекту вартостями всіх грошових надходжень і витрат, пов'язаних з реалізацією проекту.
Валовий грошовий потік - сукупність надходжень або витрат коштів в аналізованому періоді часу в розрізі окремих його інтервалів.
Грошовий потік - це сукупність розподілених у часі обсягів надходження або вибуття грошових коштів в процесі господарської діяльності організації.
Грошовий потік по інвестиційній діяльності характеризує платежі і надходження грошових коштів, пов'язані із здійсненням реального і фінансового інвестування, продажем вибувають основних засобів і нематеріальних активів, ротацією довгострокових фінансових інструментів інвестиційного портфеля та інші аналогічні потоки грошових коштів, що обслуговують інвестиційну діяльність підприємства.
Грошовий потік по операційній діяльності характеризується грошовими виплатами постачальникам сировини і матеріалів; стороннім виконавцям окремих видів послуг, що забезпечують операційну діяльність: заробітної плати персоналу, зайнятому в операційному процесі, а також здійснює управління цим процесом; податкових платежів підприємства до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди; іншими виплатами, пов'язаними із здійсненням операційного процесу.
Грошовий потік по фінансовій діяльності характеризує надходження і виплати грошових коштів, пов'язані з залученням додаткового акціонерного або пайового капіталу, одержанням довгострокових і короткострокових кредитів і позик, сплатою в грошовій формі дивідендів і відсотків за вкладами власників і деякі інші грошові потоки, пов'язані із здійсненням зовнішнього фінансування господарської діяльності підприємства.
Індекс прибутковості PI (Profitability Index) - показує відносну прибутковість (дисконтовану рентабельність) проекту і дорівнює відношенню дисконтованого потоку доходів до дисконтованою потоку витрат.
Основна діяльність підприємства - це діяльність підприємства, що приносить йому основні доходи, а також інші види діяльності, не пов'язані з інвестиціями та фінансів.
Негативний грошовий потік характеризує сукупність виплат грошових коштів підприємством в процесі здійснення всіх видів його господарських операцій.
Період окупності проекту PBP (Payback Peri...
