ті, тобто фактично зводяться до визначення та підтримання необхідної частки ліквідних активів у балансі банку. Так, підтримка ліквідності російських банків здійснюється в основному за рахунок внутрішніх джерел. Така ситуація типова для періоду становлення ринкової економіки, банківської системи, формування фінансових ринкових інструментів. Такої ж політики дотримуються невеликі банки - для них внутрішні джерела ліквідності є основними, так як ці банки, не володіючи значним впливом, достатніми власними ресурсами та доступом до ресурсів фінансового ринку, обмежені в можливостях підтримки ліквідності через забезпечення її зовнішньої складової.
Великі ж банки в силу свого положення, надійності та репутації мають доступ до додаткових джерел фінансування, тобто до зовнішньої ліквідності. Управління пасивами дає цим банкам можливість підтримувати свою ліквідність не за рахунок високоліквідних активів у балансі, а за рахунок коштів, що залучаються від певних операцій.
Можна зробити висновок, що більш ефективним шляхом підтримки рівня ліквідності є скоординоване управління активами і пасивами банку.
Активні операції банку різнорідні як за економічним змістом, так і з точки зору їх якості (можливих результатів для банку). Кількісне співвідношення між різними за якістю активами (вкладеннями коштів) або, що те ж саме, частки різних груп активів в їх загальному балансовому підсумку називають структурою активів. Така структура може бути раціональною або нераціональною, ефективною чи неефективною. Судити про це прийнято по:
· ступеня диверсифікації активів, структурі активів, у тому числі по об'єктах або часткам забезпечених і високоризикових (критичних, незабезпечених, сумнівних, безнадійних з точки зору повернення) активів;
· ступеня ліквідності різних груп активів;
· того, якою мірою дотримується золоте правило відповідності структури активів у структурі пасивів (за обсягами і термінами залучених і розміщених коштів).
Якість активів банку - це надзвичайно рухливий параметр, в силу чого його необхідно постійно аналізувати й оцінювати. При цьому аналізуватися повинні:
1) динаміка обсягів і якісний склад балансу, в тому числі:
· активів продуктивних (насамперед операції з клієнтами);
· активів непродуктивних;
· витрат на власні потреби (капіталізовані активи, абстрактні за рахунок прибутку кошти, витрати і збитки);
2) динаміка обсягу та складу залучених коштів;
3) динаміка обсягу та складу власних коштів.
Такий аналіз дозволяє виявити важливі тенденції в житті банку (у розрізі укрупнених статей його балансу) і визначити, за рахунок яких операцій зросла або зменшилася прибутковість (збитковість); оцінити зміну власного капіталу і імобілізованих активів; простежити зростання (зниження) залучених коштів; виявити необхідність зміни (збереження) пріоритетів і способів діяльності банку.
Іншими словами, оцінка портфеля банку (активів, повлеченію коштів і власного капіталу) в динаміці являє собою оцінку ефективності управління ним своїм балансом, тобто по суті, всім своїм бізнесом, чому буде присвячена друга глава випускний кваліфікаційної роботи.
<...
