24310, 07б) від інвестиційної діяльності---- в) від фінансової діяльності --- - 4. Залишок коштів на кінець звітного періода5181241472, 55
У результаті аналізу руху грошових коштів, представлених в таблиці 4 видно, що отримані грошові кошти від поточної діяльності.
У 2011 році надходження коштів знизилося на 30,69%. Якщо в 2009 році надходження склало 26959 тис. руб., То в 2011 році воно зменшилося до 18 684 тис. руб. При цьому видно, що витрачання грошових коштів теж зменшилася на 24,87%. У 2011 році відбувається зменшення чистих грошових коштів на 89,93% і збільшується залишок грошових коштів на кінець звітного періоду на 190 тис. руб. (372,55%).
Аналіз даних таблиці 5 дозволяє зробити наступні висновки, що коефіцієнт поточної ліквідності за аналізований період підвищився на 92,13%, організація повністю може покрити короткострокові боргові зобов'язання ліквідними активами. Однак, незважаючи на певний запас оборотних коштів, значення коефіцієнта нижче рекомендованого рівня.
Таблиця 5 - Показники ліквідності, платоспроможності та фінансової стійкості організації
ПоказателіНорм. Ограни-ченіе2009 г.2010 г.2011 г2001 р. у% до 2009 г.1234561. Коефіцієнт покриття (поточної ліквідності)? 20,891,461,71192,132. Коефіцієнт абсолютної ліквідності? (0,2-0,5) 0,030,060,279003. Коефіцієнт швидкої ліквідності (проміжний коефіцієнт покриття)? 10,601,330,412354. Наявність власних оборотних коштів, тис. руб. - 124593631-508,875. Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат, тис. руб.- 1511,001788,001449,0095,906. Надлишок або нестача, тис. руб.: А) власних оборотних коштів - 340,00424,00361,00106,18 б) загальної величини основних джерел для формування запасів і витрат - 1047,001619,001179,00112,617. Коефіцієнт автоно-мії (незалежності)? 0,50,140,420,493508. Коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів? 16,051,411,060,399. Коефіцієнт маневреності? 0,5-0,450,650,75-1,6710. Коефіцієнт забезпеченості власними джерелами фінансування? 0,1-0,080,320,41-5,111. Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів? 10,170,710,94552,9412. Коефіцієнт фінансової залежності? 1,250,860,580,5159,3
Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, що організація має дефіцит готівкових коштів для покриття поточних зобов'язань. Це зобов'язання може викликати недовіру до даної організації з боку постачальників матеріально-технічних ресурсів.
Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів (загальної платоспроможності) показує перспективну платоспроможність, тобто здатність організації погасити всю зовнішню заборгованість (довгострокову і короткострокову) за рахунок власного капіталу і, якщо взяти до уваги ліквідацію організації, то вона не здатна розрахуватися з кредиторами.
Коефіцієнт автономії показує, в якій частці всі зобов'язання організації можуть бути покриті власними коштами. Розрахований коефіцієнт автономії за аналізований період вказує на нестійке співвідношення, тобто організація може погасити свої борги, реалізуючи навіть майно, сформоване за рахунок власних джерел лише на 49%.
Коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів показує, що в 2009 році на один рубль вкладених в активи власних джерел доводилося 6,05 руб. позикових, в 2011 році припадало 1,06 коп. Таке співвідно...
