в експортера;
Відсутність надійності в оплаті документів (може відмовитися від оплати товарних документів або опинитися неплатоспроможним до моменту прибуття їх в банк імпортера). Ці недоліки долаються шляхом застосування телеграфного інкасо, що дозволяє скоротити небажаний розрив у часі, а також за рахунок застосування інкасо з попередньо виданої банківською гарантією, що дозволяє створити надійність платежу, близьку до тієї, яка виникає по безвідкличним акредитивами.
Міжбанківські розрахунки. Розрахунки між банками на території Росії проводяться через розрахунково-касові центри, створені Центральним банком РФ. Банківські операції з розрахунків можуть здійснюватися і за кореспондентськими рахунками банків, що відкривається один у одного на основі міжбанківських угод.
грошовий засіб облік звітність
3.1 Аналітичний і синтетичний облік грошових коштів на розрахунковому рахунку
Грошові кошти підприємства являють собою сукупність грошей, що знаходяться на банківських розрахункових, валютних і спеціальних рахунках і перекладів в дорозі.
Грошові кошти характеризують кругообіг господарських засобів організацій. Швидкістю їх руху багато в чому визначається ефективність всієї підприємницької діяльності організації. Обсягом наявних грошей, як найважливішого засобу платежу за зобов'язання, визначається її платоспроможність - одна з найважливіших характеристик фінансового становища. Абсолютно платоспроможною вважається організація, що володіє достатньою кількістю коштів для розрахунків за наявними у неї зобов'язаннями, але крім цього необхідний певний запас для оплати непередбачених зобов'язань. При цьому зайві запаси грошових коштів приводять до уповільнення їх обороту, а в умовах інфляції - до прямих втрат за рахунок їх знецінення.
Облік грошових коштів є найважливішим інструментом управління грошовими потоками.
Всі організації незалежно від організаційно-правових форм і сфери діяльності, зобов'язані зберігати свої грошові кошти в кредитних організаціях.
Банківська розрахунково-касове обслуговування організації здійснюється за договором банківського рахунку між організацією та установою банку, в якому обумовлюється вартість банківських послуг організації та інші зобов'язання сторін.
Порядок відкриття розрахункового рахунку, здійснення і оформлення операцій по ньому визначається ЦБ РФ.
Для відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Преміум Плюс» надавало такі документи:
. Заява на відкриття рахунку - підписується керівником та головним бухгалтером власника рахунку;
. Копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства;
. Копія належно затвердженого статуту підприємства;
. Документ про законність відкриття підприємства (нотаріально завірене рішенням засновників);
. Довідка податкової інспекції про постановку на податковий облік;
. Картка із зразками підписів і відбитка печатки (нотаріально завірена). Картка із зразками підписів і відбитка печатки підписується керівником та головним бухгалтером організації, якій відкривається рахунок. Банк має право відкривати розрахунковий та інші рахунки орга...
