тних послуг власним автотранспортом (відповідно за наявності ліцензії Міністерства транспорту РФ). Оборотні активи 9260000. Рублів або 38,46% валюти балансу. Відзначимо, що зростання обсягів реалізації і обороти по розрахункових рахунках припадає на 4 і 1 квартал у зв'язку з настанням сезону продажів (триває вересень-січень місяць). У третьому кварталі відбулося збільшення готової продукції на складі, це пов'язано з очікуванням нового сезону продажів 4 і 1 квартал. ТОВ СК «СтройРегіон» має також короткострокову дебіторську заборгованість, яка є в повному обсязі поточної та реальна до погашення. Для великих партнерів (таких як ТОВ «Армада» - 1570 тис. Рублів, ТОВ «Будінвест» - 1890 тис. Рублів, ООО" Неман - 505» - 1 334 тис. Рублів і інших) передбачена система знижок, відстрочення в платежах, що істотно підвищує терміни оборотності зобов'язань. Розглядаючи пасиви балансу, кредиторська заборгованість перед великими контрагентами ТОВ «АДС - 1 969 тис.рублей, ТОВ« ТУ - 93 »- 1500 тис.рублей, її зростання пов'язане із залученням кредитних ресурсів перед сезоном (цілком прийнятно для організації) (див. Таблицю 2.5 ).
Таблиця 2.5
Дебіторська та кредиторська заборгованість
№ п/п Найменування предпріятіяДебіториНаіменованіе предпріятіяКредіториТис. руб.Уд. вага,% Тис. руб.Уд. вага,% 12345671ООО «Армада» 157021,09ООО «АДСт» 196943,612ООО «Вуктор-М» 250,34ЗАО «Меркурій флот» 88,51,964СК «Фіал» 1441,93ООО «ТУ - 93» 150033,225СК «Росгосстрах» тисяча шістсот двадцять дві , 18МУП Водоканал171,903,812345676ООО «Регіон» 3254,37325МУП «Охорона» 3497,737ОО «Неман» 133417,92ІП Мухіна Н.С.340,758ООО «Свтрейд» 112,71,52ІП Кузнєцов О.Л.231,65,139ООО « Будінвест »1890,1025,39Прочіе редітори1713,7910ЗАО« Слока »367,504,9411ІП Ошевнев А.В.201,72,7112ІП Кузнєцов О.Л.100013,4413Прочіе дебітори3114,1914Ітого7443,00100,00% Ітого4515,00100%
Позови з боку кредиторів на адресу ТОВ СК «СтройРегіон» відсутні. Підприємство не має реструктуризованої заборгованості до бюджету. Заборгованість по оплаті праці не є простроченою і носить поточний характер.
Звіт про прибутки і збитки (форма №2) (додаток 2) є другим інструментом аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства і демонструє рентабельність (прибутковість). Основні показники представлені в таблиці 2.6
Таблиця 2.6
Основні показники фінансово-господарської діяльності товариства, тис. руб.
Показник, тис. руб.2008 год2009 год2010 годСредній показательВиручка стор. 01053291102571455726035Себестоімость4554991211216922279,7Валовая прибуток (стр.029) 7742113623883755,3Чістая прібиль64122611265,7
Звіт про прибутки і збитки (ф. №2) представлений у додатку 2.
Таблиця 2.6 показує, що на відміну від балансу, який відображає стан бізнесу на певну дату, звіт про прибутки і збитки несе в собі інформацію про бізнес в динаміці за певний період часу. Аналізований бізнес має яскраво виражену сезонність, тому доцільно робити даний звіт за 3 рокив розрізі за роками з тим, щоб повніше розкрити динамічні тенденції і, отже, грамотно вибудувати графік погашення кредиту та відсотків. У нашому прикладі використовувалися річні дані.
Оцінка рентабельності проводиться для аналізу ефективності зроблених витрат при здійсненні виробничо-господарської діяльності. За підсумками 2012-2013 року чистий прибуток організації склала 855 тис. Рублів. Отримання низьких результатів пов'язане з проводами ремонтом технологічного обладнання, що спричинило за собою незаплановані витрати. Проаналізуємо результати діяльності Товариства (див. Таблицю 2.7).
Темп зростання знаходиться шляхом співвідношення даних звітного періоду до попереднього, помноженому на 100%. Частка собівартості у виручці знаходиться наступним чином: собівартість за рік ділиться на виручку від реалізації за рік помножена на 100%.
фінансовий кредитоспроможність заставу ризик
Таблиця 2.7
Оцінка рентабельності ТОВ СК «СтройРегіон»
Показатель2011 год2012 год2013год1234Виручка від реалізації, тис. руб.53291,0010257,0014557,00Темп росту,% Х19,25141,92Себестоімость за квартал, тис. руб.45549,009121,0012169,00Темп росту,% Х20,02133,42Прібиль від продажу, тис. руб. (с.140-150) 1472,00122,00733,00Темп росту,% Х8,29600,81Доля собівартості у виручці,% 85,4788,9283,60Коеффіціент рентабельності обороту,% 2,761,195,03
Коефіцієнт рентабельності обороту=Прибуток/Виручку * 100%
Таблиця 2.7 дозволяє зробити висновки про здатність аналізованого бізнесу до самоокупності, ступеня його рентабельності і дає можливість визначити суму, яку підприємство здатне щомісяця виплачувати, не...
