2.1 коефіцієнти ліквідності показують, що частина довгострокових активів фінансується за рахунок довгострокових джерел, що говорить про низький рівень платоспроможності, не здатність погасити поточні зобов'язання. Отримані значення дозволяють віднести суспільство до високого ризику не платоспроможності.
Таблиця 2.2
Коефіцієнти ефективності використання активів
НаіменованіеФормула2011 год2012 год2013 годПродолжітельность одного обороту активу в дняхСО ??/ Р * Д69354298Чісло оборотів активів за періодД/Поб511Коеффіціент оборачіваемостіР/СО511
З таблиці 2.2 видно, що показники знизилися, але це не впливає на платоспроможність організації.
Таблиця 2.3
Коефіцієнт фінансового левериджу
НаіменованіеФормула2011 год2012 год2013 годКоеффіціент співвідношення позикового і власного капіталаЗК/СК000Коеффіціент автономії (незалежності) СК/ВБ0,320,30,29
З таблиці 2.3 видно, що суспільство не має позикового капіталу, це добре для суспільства, від цього залежить клас кредитоспроможності. Чим менше частка позикового капіталу, тим вище його клас.
Таблиця 2.4
Коефіцієнт прибутковості (рентабельності)
Наіменованіеформула2011 год2012 год2013 годРентабельность всіх актівовПотч.г/середовищ. сума актівов0,330,0490,12
Таблиця 2.4 показує, що показники знизилися, це говорить про низьку ефективність використання майна, проблеми з реалізацією продукції.
Заставна вартість майна - це величина, що характеризує здатність даного майна: забезпечувати покриття кредитних ризиків у відповідності з нормативними вимогами Банку Росії і вимог Банку; задовольнити вимоги і покрити витрати Банку за наданим кредитом та реалізації предмета застави, у разі реалізації предмета застави, при настанні заставного випадку.
Заставна вартість оцінюваного майна визначається в три етапи:
- оцінка поточної ринкової вартості майна;
при необхідності коригування значення вартості на підставі експертної оцінки прогнозної вартості майна на дату можливого звернення стягнення на це майно;
дисконтування ринкової вартості майна, а також (у разі необхідності) уточнення заставної вартості.
Дисконтування є основним способом встановлення заставної вартості. При дисконтуванні оціночна вартість множиться на поправочний коефіцієнт.
Z=V * k (0 lt; k lt; 1), (2.1)
де, Z - заставна (оціночна) вартість майна,
V - ринкова вартість без ПДВ,
k - поправочний коефіцієнт.
K=(1-Д), (2.2)
де, Д- заставний дисконт, застосовуваний банком.
Поправочні коефіцієнти, які застосовуються Банком при оцінці заставної вартості предметів застави (див. додаток 4).
Підприємство звернулося за позикою в розмірі 2150000 рублів, банк надає процентну ставку в розмірі 17,5% річних, кількість днів у році - 365, враховуємо суму процентів, нарахованих за 180 календарних днів. Тоді отримуємо:
[2150000 * 17,5%/365] * 180 + 2150000=2335 547,95 рублів
Розрахуємо заставну вартість обладнання ТОВ СК «СтройРегіон»: ринкова вартість - 3321 224,46 рублів заставний дисконт застосовуваний ВАТ АКБ «Банк Москви» - 0,5, тоді k=1-Д=1 0,5=0,5
Z=3321 224,46 * 0,5=1 660 612,23 рублів
Фінансовий стан ТОВ СК «СтройРегіон» характеризується як середнє. Зниження прибутку є тимчасовим явищем, не носить систематичний характер, обумовлена ??непередбаченими витратами на встановлення обладнання. Підприємство функціонує на ринку більше 40 років; має високий рейтинг довіри у партнерів та інвесторів; зобов'язання перед банками є поточними і реальні до погашення.
Важливим чинником у процесі кредитування є забезпечення. Пропоноване заставне забезпечення повернення кредитних ресурсів складається з майна: порука директора і одного з засновників у повному обсязі зобов'язань ТОВ СК «СтройРегіон» перед банком, рухоме майно, автотранспорт.
Аналіз фінансового стану ТОВ СК «СтройРегіон» був проведений на підставі даних бухгалтерського балансу (форма №1) суспільства (Додатку 1).
У цілому, фінансовий стан підприємства може бути охарактеризоване як задовільний: в активній частині балансу на частку необоротних активів припадає 7261000. рублів або 30,16% валюти балансу, це пов'язано з тим, що основний вид діяльності підприємства є надання транспор...
