і позначених (озвучених небудь зафіксованих документально) цілей. Кінцевим результатом планування є «план», що дозволяє найбільш раціонально використовувати наявні економічні ресурси.
Під плануванням діяльності банку слід розуміти формулювання (уточнення, перегляд) політик банку на майбутній період розвитку і визначення системи практичних заходів, необхідних для їх реалізації, у формі складання узагальнюючого концептуального документа (документів), трактує діяльність банку по окремих її напрямках. Планування має поширюватися на всі об'єкти банківського управління, тобто на всі сфери діяльності банку, на всі осуществляющиеся в ньому процеси або відносини або на ті з них, відносно яких необхідність у плануванні визнана більш нагальною. При цьому тривалість планового періоду не має жорстких обмежень і може визначатися кожним банком самостійно.
Керівникам банків постійно доводиться вирішувати цілий ряд складних завдань, серед яких:
- визначення пріоритетів діяльності та вибір секторів фінансового ринку, дозволяють банку оптимально використовувати свій кадровий і клієнтський потенціал, а також портфель банківських продуктів;
- визначення процентних ставок, що забезпечують достатню маржу; розміщення вільних ресурсів, яке б враховувало специфіку пасивів, їх вартість, терміновість, дозволяло б дотримуватися певних вимог по частині ліквідності, обмеження по ризиках;
визначення тактики поведінки на ринках, використання вільних ресурсів для проведення спекулятивних операцій з цінними паперами, валютними цінностями і т.д .;
управління ризиками, управління персоналом і філіями, визначення лімітів проведених ними операцій і т.д.
Ці та багато інших завдань складно або навіть неможливо вирішувати, якщо керівники банку спираються тільки на інтуїцію. Для якісного їх вирішення необхідно раціонально організоване планування.
Планування - це багаторівневий процес, що охоплює всі підрозділи банку і визначальний локальні і загальні перспективи його розвитку. Результатом планування є розробка:
- перспективних планів, що роблять акцент на формуванні та розміщенні ресурсів в довгостроковій перспективі з метою досягнення цілей і завдань, що стоять перед банком;
- поточних планів (бізнес-планів), що визначають конкретні параметри діяльності банку в короткостроковій перспективі і реалізують довгострокові цілі і завдання банку.
У планах повинні знайти відображення:
· зміст стратегічних цілей і завдань банку;
· аналіз банківської та загальноекономічної ситуації;
· постановка поточних завдань;
· формулювання стратегії банку, тобто загальних підходів до досягнення відповідних завдань;
· механізми розподілу ресурсів;
· форми контролю за виконанням планових показників.
Одним з інструментів, за допомогою яких виконуються затверджені плани, здійснюється контроль за діяльністю співробітників банку, є спеціальні документи, затверджувані вищим органом, який визначає політику банку в цілому і по окремих напрямках діяльності.
У документах, що фіксують політику банку, повинен міститися опис організаційних структур, що беруть участь у реалізації відповідного напряму; розподіл обов'язків і відповідальності керівників і співробітників банку; процедури прийняття рішень; методика визначення лімітів ризику; методи документування і виконання рішень; опис використовуваних інструментів (з додатком інструкцій з їх застосування); процедури обліку та звітності.
Основна мета системи планування банку в сучасних умовах - формування та адаптація стратегії банку, а також організація процесу оперативного планування діяльності кредитної організації, що забезпечують довгострокове зростання його вартості і підтримку конкурентоспроможності.
Для досягнення даної мети в процесі планування необхідно вирішити наступні завдання:
· забезпечити формування стратегічних цілей організації і тактики їх реалізації, відповідних пріоритетам, визначеним акціонерами і Радою директорів банку;
· забезпечити єдине бачення цілей і пріоритетів розвитку банку для менеджменту і співробітників кредитної організації, а також визначити сферу відповідальності кожного суб'єкта планування у вирішенні поставлених завдань;
· сформувати стратегічні альтернативи розвитку кредитної організації та вибрати оптимальні з точки зору їх впливу на справедливу вартість кредитної організації варіанти її розвитку;
· структурувати бізнес банку і з...
