зору основних суб'єктів системи банківської діяльності визначають необхідність вивчення фінансового стану і фінансових результатів банку через призму реалізації цих функцій, досягнутого компромісу між різноспрямованими складовими.
Протягом останніх 20 років багато уваги приділялося проблемі оцінки ефективності банківського сектора. Дане питання має велике значення для банківського сектора, діяльність якого пов'язана з перерозподілом фінансових ресурсів в економіці, а, отже, прямо або побічно зачіпає підвищення добробуту економічних агентів в результаті ефективного використання фінансових ресурсів.
Ефективність - відносний ефект, результативність процесу, операції, проекту, що визначаються як відношення ефекту, результату до витрат, витратам, що обумовили його отримання. Ефективність - одна з можливих характеристик якості деякої системи, характеристика якості господарювання, на основі зіставлення витрат і результатів функціонування системи.
Таким чином, економічна ефективність пов'язана з досягненням ефективності, як при виробництві, так і при розподілі, що має на увазі вибір оптимальних рівнів ресурсів та/або випуску на підставі реакції ринкових цін. Для цього банк повинен прагнути оптимізувати такі економічні цілі, як мінімізація витрат і максимізація прибутку, що, в свою чергу, залежить від здатності менеджерів використовувати ефективні технології і реагувати на сигнали ринку.
Подвійна природа ефективності банків є наслідком того, що банки, будучи приватними інститутами, одночасно виступають в якості джерела суспільних благ, тому ефективні з погляду власників банки можуть бути неефективні з точки зору економіки і навпаки. Це пояснюється наступними причинами:
Власники розглядають банк як джерело прибутку. Важливим елементом збільшення її обсягу є управління доходами і витратами. Конкретним вираженням ефективності є показник розміру дивідендів, що виплачуються банком на одну акцію, і вартість акцій банку на ринку, що визначає привабливість банку для інвесторів і дозволяє йому збільшувати власний капітал не тільки за рахунок внутрішніх, але і за рахунок зовнішніх джерел. Відсутність припливу капіталу стримує нарощування обсягів активних і пасивних операцій, а, отже, збільшення частки банку на різних сегментах фінансового ринку.
З погляду економіки еффектівнос?? ь банків означає швидку і з найменшими витратами трансформацію заощаджень в інвестиції, а також збір, обробку та оцінку інформації про потенційних позичальників. Це дозволяє ідентифікувати ефективність майбутніх інвестицій і гарантувати, що економічна діяльність банку не буде вступати в протиріччя з інтересами власників заощаджень, прагнуть до збереження розміщених депозитів і одержання максимального доходу по них [8, с.338].
Фінансове становище банку залежить від наявних у нього економічних ресурсів, фінансової структури, ліквідності, платоспроможності, а також можливості адаптуватися до зміни умов в економіці.
Таким чином, ефективність банку загальному розумінні характеризує його здатність своєчасного і стабільного створення грошових потоків. Вона також впливає на фінансове становище банку і його стійкість, як у короткостроковому, так і довгостроковому періоді.
Ефективність діяльності банку - інтегральний порівняльний показник, що характеризує результат діяльності банку як економічної системи з певними цільовими пріоритетами. Ефективність - критерій реалізації цільових установок банку, планів і програм розвитку бізнесу
Можна припустити, що при збільшенні попиту на банківські послуги найбільшу вигоду отримують банки, які здійснюють більш гнучке управління витратами і можуть надати послуги клієнтам з найменшими граничними витратами і за рахунок цього збільшити обсяг прибутку на умовну одиницю послуг або активів. Такого роду стратегія поведінки характерна, насамперед, для невеликих і середніх банків, які є ефективними не тільки з точки зору їх власників, але і з точки зору економічних агентів, які користуються їхніми послугами.
Існуючий низький рівень ефективності здебільшого банківського сектора є наслідком:
невисоких темпів структурних перетворень в економіці;
збереження неефективної системи перерозподілу кредитних ресурсів в економіці;
активної участі держави у даному процесі.
Основними причинами фінансових труднощів банку є:
проведення ризикованої кредитної політики;
незадовільний фінансовий стан боржників кредитної організації;
іммобілізація коштів у нерухомість та інші активи, що не приносять доходу;
низька якість управління кредитною організацією; <...
