клад, на виплату зарплати, вам знадобиться чекова книжка (пишеться заява на отримання чекової книжки за формою банку). Перед поїздкою в банк за грошима ви заповнюєте чек (правила заповнення - на обкладинці чекової книжки), ставите підписи, печатку. Зазвичай потрібно заздалегідь подзвонити в банк і попередити, яку суму ви плануєте зняти по чеку.
У випадку, якщо у вас постійна грошова виручка, ви можете отримати у банку дозвіл використовувати денну виручку на виплату зарплати та видачу під звіт на госпвитрати (форму дає банк).
Також на початку року ви можете обумовити з банком ліміт залишку каси. Це сума грошей, яка може залишатися в касі на кінець дня.
За замовчуванням, ліміт залишку каси дорівнює нулю, і це значить, що в кінці дня всі готівкові гроші з каси потрібно здати в банк. Виняток становлять лише суми, зняті на виплату зарплати, вони можуть перебувати в касі протягом 3 робочих днів.
Видача грошей під звіт:
Якщо потрібно купити що-небудь за готівку, канцтовари, приміром, можна видати гроші працівникові під звіт (або директору - він теж вважається працівником; можливий варіант, коли директор видає гроші сам собі (якщо в штаті більше нікого немає).
Це означає, що той, кому видали гроші повинен на них щось купити, а потім відзвітувати про покупку, заповнивши авансовий звіт (є уніфікована форма), і прикласти до нього касовий і товарний чеки. Природно ця продукція повинна бути прийнята до обліку, а витрати економічно обгрунтовані.
Зверніть увагу, що якщо організація- продавець виписує накладну і рахунок-фактуру, ці документи мають бути виписані на організацію, а у вашого співробітника повинна бути довіреність на отримання продукції. Тільки в цьому випадку ви зможете прийняти її до обліку.
Законодавчо не встановлений термін, на який гроші можна видати підзвіт, організація може сама його встановити (видати про це наказ) проте не варто встановлювати занадто великий термін, щоб не викликати підозри з боку перевіряючих. По закінченні цього терміну співробітник повинен відзвітувати про покупку або повернути гроші в касу. З витрат на відрядження працівник повинен відзвітувати протягом 3 днів після повернення з відрядження. Забороняється видавати нові суми під звіт, якщо працівник не відзвітував за старими.
Прове?? ка касової дисципліни:
касової дисципліни має право перевірити банк, в якому у вас відкритий рахунок. Про це вас сповістять у письмовому вигляді. Потрібно буде надати в банк на перевірку повністю оформлені вкладні аркуші касової книги, звіти касира з прилагающимися документами і авансові звіти, якщо видавалися гроші під звіт. Якщо перевірка зачіпає поточний рік, касову книгу зшивати не потрібно (зшивається в кінці року). Після закінчення перевірки вам повернуть касову книгу і видадуть акт про проведення перевірки касової дисципліни, можливо із зауваженнями, відповідно до яких потрібно буде касову книгу виправити.
. 4 Контроль за касовими операціями у ТОВ «САКС-ТМ» у відокремлених підрозділах
Усі надходження і видача готівки в установах обліковуються в касовій книзі. Згідно з Порядком ведення касових операцій в Російській Федерації, затвердженим Рішенням Ради директорів ЦБР від 22.09.1993 N 40 (далі - Порядок), кожна установа повинна мати касу і вести тільки одну касову книгу за встановленою формою. При цьому для установ, що мають філії та інші відокремлені підрозділи, згаданий Порядок виключень не встановлює.
Згідно з п. 23 Порядку для організацій введена обов'язок реєструвати всі касові операції в одній касовій книзі, яка повинна бути пронумерована, прошнурована і опечатана сургучною або мастичної печаткою, кількість аркушів у ній повинно бути завірено підписами керівника та головного бухгалтера установи. Таким чином, Порядком не передбачено наявність в організаціях декількох касових книг. Крім того, в ньому не встановлені винятки для організацій, що мають віддалені відокремлені підрозділи. Разом з тим така проблема існує і потребує вирішення.
Відповідно до п. 24 Порядку записи в касову книгу проводяться касиром відразу ж після одержання або видачі грошей по кожному ордеру або іншому замінює його документа. Щодня в кінці робочого дня касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії як звіт касира другий відривний лист (копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими та видатковими касовими документами під розписку в касовій книзі.
Виконати ці вимоги часом важко, а іноді й неможливо, оскільки відокремлені підрозділи можуть бути територіально віддалені від головної установи або знаходитися в іншому місті. Розглянемо можливий пор...
