0305795,7- 100,0 - темп приросту необоротних активів (А4) перевищує темп приросту виручки на 167,9% ( 177,2-9,3) від валюти балансу. Придбання необоротних активів, які не використовуються в обігу і відповідно не збільшують виручку ТОВ ??laquo; Ваш Консультант (довгострокові фінансові вкладення, незавершене будівництво, відкладені податкові активи та ін.)
темп приросту запасів і ПДВ по придбаних цінностей (А3) перевищує темп приросту виручки на - 42,5% (51,8 - 9,3), від валюти балансу. Причина: придбання товарів, які не потребують попиту - помилка служби постачання.
темп приросту дебіторської заборгованості (А2) перевищує темп приросту виручки на 27,2% (36,5-9,3) від валюти балансу. Збільшення терміну погашення дебіторської заборгованості - помилка служби збуту з 46 днів до 57 днів, тобто на початок 2009 року - 855/675 * 360 дн=46 дн .; на кінець 2009 року - 1168/78 * 360=57 дн.
темп приросту грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень (А1) перевищує темп приросту виручки.
Аналіз ліквідності балансу ТОВ ??laquo; Ваш Консультант
Активно 01.01.2012 ДПА 01.01.2013 гПАССІВНа Початок року Кінець годаПлатежний ізлішекНа Початок року Кінець года1. Найбільш ліквідні активи (А1) 57971. Найбільш термінові обязательства11281178-1071-10812. Швидко реалізовані активи (А2) 85611672. Короткострокові пасиви (П2) 3671126489413. Повільно реалізовані активи (А3) 106716203. Довгострокові пасиви (П4) 2641895804-2754. Важкореалізовані активи (А4) 121533684. Постійні пасиви (П4) 14362053-2211315Баланс31956252Баланс31956252-- Важливим критерієм в оцінці фінансового стану підприємства служить платоспроможність. Платоспроможність визначається її можливістю і здатністю своєчасно погасити свої зовнішні зобов'язання.
Коефіцієнти, що характеризують платоспроможність
ПоказателіРекомендуемие значеніяНа 01.01.2012р На 001.01.2013гОтклоненіе (+ ;-) 1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,040,04-2. Коефіцієнт термінової ліквідує?? ості 0,610,55-0,063. Коефіцієнт поточної ліквідності 1,321,25-0,074. Коефіцієнт автономії 0,450,33-0,125. Рівень перманентного капіталу 0,530,630,16. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами 0,11-0,46-0,577. Коефіцієнт забезпеченості запасів власними оборотними засобами 0,240,20-0,048. Коефіцієнт маневреності власного капіталу 0,15-0,64-0,799. Комплексний показник фінансової устойчивост 0,530,630,1
Коефіцієнти ліквідності:
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (показує, яку частину короткострокових зобов'язань ТОВ ??laquo; Ваш Консультант " може погасити негайно):
- 2011 рік
- 2012 рік
2. Коефіцієнт термінової ліквідності (показує, яку частину короткострокових зобов'язань ТОВ ??laquo; Ваш Консультант може погасити в міру погашення дебіторської заборгованості):
- 2011 рік
- 2012 рік
. Коефіцієнт поточної ліквідності (Показує, яку частину короткострокових зобов'язань, ТОВ ??laquo; Ваш Консультант може погасити протягом операційного циклу):
- 2011 рік
- 2012 рік
Коефіцієнти структури капіталу
4. Коефіцієнт автономії або незалежності (характеризує, якою мірою ресурси ТОВ ??laquo; Ваш Консультант сформовані за рахунок власного капіталу):
- 2011 рік
- 2012 рік
. Рівень перманентного капіталу (коефіцієнт фінансової стійкості) (Показує питому вагу джерел фінансування, які можуть бути використані тривалий час):
- 2011рік
- 2012 рік
. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (характеризує наявність у підприємства власних оборотних коштів, необхідних для його фінансової стійкості.):
- 2011 рік
- 2012год
. Коефіцієнт забезпеченості запасів власними оборотними засобами (показує, яку частину оборотних коштів/активів організація фіксує за рахунок власних коштів та довгострокових зобов'язань):
- 2011 рік
- 2012 рік
. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (характеризує, яка частина власного капіталу знаходиться в маневреної або ліквідній формі (у вигляді оборотних активів) і, отже, може бути виведена ТОВ ??laquo; Ваш Консультант за досить короткий термін):
- 2011 рік
...
