форма кредитування імпортером експортера;
засіб забезпечення зобов'язань, прийнятих покупцем на себе.
Аванс може надаватися як у розмірі повної вартості контракту (замовлення), так і вигляді частки, певного відсотка від неї.
Для експортера найбільш вигідний авансовий платіж на повну суму контракту, або передоплата. У цьому випадку експортер достатньо захищений від ризику, що іноземний покупець відмовиться або буде не змозі оплатити товар, який вже був йому відвантажений. Більше того, передоплата звільняє постачальника від необхідності вдаватися до банківського кредиту зі сплатою відсотків та інших витрат за користуванні ним.
Авансові платежі, що покривають лише частину суми контракту (10-30%), у порівнянні з авансом на повну вартість, отримали достатнього поширення в міжнародній торгівлі. При цьому основну частину платежу продавець отримує після відвантаження товару, використовує інші форми розрахунків, платіжні та фінансові інструменти. Наприклад, 5-10% вартості контракту виплачується у формі авансу, а решта - у формі відкритого рахунку або акредитива.
Крім грошової, аванс може бути наданий у товарній формі: Замовник імпортер надає експортеру сирі матеріали або комплектуючі частини, необхідні для виробництва замовленої продукції. У цьому випадку аванс, як правило, погашається шляхом заліку при поставці готового товару.
До очевидних недоліків авансового платежу відноситься комплексний ризик імпортера: ризик того, що експортер не поставить товар або поставить несвоєчасно, невідповідної якості або невірної специфікації.
Торгівля за відкритим рахунком - найбільш ризикований для експортера спосіб платежа- передбачає надання експортером імпортеру товаророзпорядчих документів, минаючи банк, і оплату імпортером експортеру сум за контрактом на відкритий рахунок у строки, встановлені за попередньою згодою сторін (зазвичай щомісячно, щоквартально і по півріччях). Отже, торгівля по відкритому рахунку являє собою продаж в кредит, при якій в експортера немає ніякої гарантії, що покупець розрахується зі своїм боргом в погоджену дату платежу. Експортер, відправляючи товар разом з відвантаження документами, втрачає контроль над товаром, а також своє юридичне право власності на нього. Покупець же дає згоду оплатити товар в заздалегідь обумовлену дату в майбутньому (через місяць, два, три і т. Д.). Причому він може розпоряджатися товаром на свій розсуд. Враховуючи той факт, що оплата може відбуватися при різних методах розрахунків, у тому числі векселями і чеками, термін реального отримання експортером грошових коштів може значно розтягнутися за часом. Тому торгівля по відкритому рахунку, як правило, відбувається: між компаніями, що мають надійні, стійкі і тривалі ділові відносини; між материнською компанією та її дочірніми структурними підрозділами; з посередницькими фірмами, що здійснюють комісійні консигнаційні операції.
Торгівля за відкритим рахунком є ??найдешевшим способом платежу і відрізняється відносною простотою виконання. Цим пояснюється її надзвичайна популярність при розрахунках між компаніями країн Західної Європи: до 60% усіх платежів.
Платежі у формі авансу і відкритого рахунку в світовій практиці найчастіше реалізується за допомогою банківського переказу.
Банківський переказ являє собою просте доручення однієї особи (перевододателя) банку перевести певну суму на користь іншої особи (бенефіціару). Банк, що прийняв доручення на переказ грошей, виконує його через свого кореспондента, тобто банк країни - одержувача. Банк переводополучателя керується конкретними вказівками, які у платіжному дорученні. Наприклад, про виплату бенефіціару відповідних сум проти подання ним зазначених комерційних і фінансових документів або проти уявлення розписки (документарний або умовний переклад). Банківський переказ може здійснюватися за фактично поставлений товар, що найбільш вигідно імпортеру, або в якості авансу, в результаті чого у імпортера виникає ризик втрати грошей у разі непостачання товару.
У міжнародній практиці існує кілька способів захисту імпортера від ризику втрати авансу при непоставці товара:
банківська гарантія на повернення авансу;
документарний, або умовний, переклад.
Під документарним (умовним) переказом розуміється переклад авансу з умовою, що банк експортера справить фактичну виплату авансу на його рахунок тільки проти подання транспортних (відвантажувальних) документів. При цьому вказується період, протягом якого повинна бути зроблена відвантаження і представлені відповідні документи.
В даний час банківський переказ широко застосовується в розрахунках по російському експорту і особливо імпорту, що пов...
