fy"> Знаючи необхідний склад і кількість персоналу, розрахуємо витрати на заробітну плату по таблиці 2.9.
Далі розрахуємо накладні витрати. Накладні витрати являють собою постійну величину протягом реалізації проекту. Розшифровка витрат за статтями показана в таблиці 2.10.
Таблиця 2.9 - Чисельність персоналу і заробітна плата без єдиного соціального податку
№Должность Чисельність, челОплата праці 1 працівника, руб/месФонд оплати праці на місяць, рубГодовой фонд оплати праці, тис.руб1Адміністрація +3140 000 16801.1Генеральний діректор160 00060 0007201.2Гл. бухгалтер140 00040 0004801.3Начальнік кормопроізводства140 00040 0004802Основное виробництво - кормо?? ех1427000032402.1Брігадір-кладовщік215500310003722.2Весовщік 113000130001562.3Інженер-механік222000440005282.4Бункеровщік 217000340004082.5Рабочій кормоцеха61800010800012962.6Слесарь-оператор220000400004803Основное виробництво - склад для зберігання зерна3340004083.1Рабочій кормосклада110000100001203.2Грузчік 212000240002884Вспомогательная служба59979011974.1Водітель автопогрузчіка217000340004084.2Водітель МАЗ32193065790789ІТОГО255437906525
Таблиця 2.10 - Накладні витрати на реалізацію проекту в ТОВ «Північ-Альянс»
№Статьі расходовПроцент Величина, руб/год1Аренда офіса39,773717882Почтовие расходи0,765823Матеріали 6,32591284Транспортние расходи1,28119685Услугі банка9,79915206Услугі по охране18,951771537Услугі по оценке6,42600008Услугі связі14,251332619Услугі електроенергіі2,372211710Прочіе 0,151440ІТОГО100934957
До складу собівартості включені витрати на автотранспорт, який здійснює доставку зерна зі складу на кормоцех.
Автотранспорт - МАЗ. Вантажопідйомність автомобіля - 25т. Кількість рейсів на день - чотири. Обсяг перевезеного вантажу на добу - 25 * 4=100 тонн. Число днів - 365. Кількість перевезеного вантажу в рік=100 * 365=36500 тонн. Обсяг необхідного вантажу для перевезення - 64087 тонн на рік. Кількість автотранспорту: 64087: 36500=1,76? 2 машини.
Розрахуємо вартість послуг автотранспорту.
Час роботи - 8:00.
Відстань на 1 рейс: Малечкіно - Ясна поляна - 15 км. Ясна поляна - Малечкіно - 15 км. Разом 30км.
Разом пробіг в день: 30км * 2 маш * 2 рейси=120 км.
Відстань з вантажем: 60 км.
Всього т/км=вантажопідйомність * відстань з вантажем=25т * 60 км=1500 т/км.
Витрата на 100 км - 33 л; витрата на 100 т/км - 1,3 л
Витрата ПММ=33 * 1,3=59,1 л; ціна 1 л - 16,5 руб
Вартість ПММ=16,5 * 59,1=975,2 л на день. За рік=975,2 * 365=355948 руб.
Запчастини - 693,5 руб
Амортизація - 599987 руб.
Разом витрати на утримання автотранспорту - 956628,5 руб. Витрати на 1 тонну будуть: 956628,5: 64087=14,93 руб.
Розрахуємо амортизаційні відрахування по таблиці 2.11.
Таблиця 2.11 - Амортизаційні відрахування, тис.руб.
№Показателі2011г.2012г.2013г.1Основние фонди та нематеріальні активи вводимые3582894462564462561.1Здание4237350848508481.2Оборудование2211872949162949161.3Прочие ОФ947291004921004922Амортізаціонние відрахування по проекту1125913892138922.1Здание2373163162.2Оборудование6912921692162.3Прочие ОФ4110436043603Остаточная вартість ОФ і нематеріальних активів вводяться на кінець періода2430713603783048034Остаточная вартість наявних ОФ і нематеріальних активів на початок реалізації проекта8478 5Амортізаціонние відрахування за наявними ОФ і НА4044044046Остаточная вартість наявних ОФ і НА3290531296296857Амортізаціонние відрахування всего1166314296142968Остаточная вартість на кінець періода275976391672334488
Таким чином, амортизаційні відрахування в 2011р складуть 11663 тис.руб., а в 2012р і в 2013р 14296 тис.руб.
2.3 Організація виробничого процесу з випуску нового виду
продукції
Повнораціонний комбікорм це складна однорідна суміш очищених і подрібнених до необхідної крупності різних кормових засобів і мікродобавок, підвладна спеціальній обробці з метою підвищення її поживності, вироблювана за науково обгрунтованими рецептами і повністю забезпечує потребу тварин у поживних, мінеральних і біологічно активних речовинах. Залежно від виду вироблюваної продукції, яка, в свою чергу, призначена для певних видів і статевовікових груп тварин, на підприємстві застосовується єдиний технологічний процес виробництва комбікормів для основного дорослого поголів'я худоби, свиней, птиці та риб, а також комбікормів для поросят, телят і курчат 1-4 днів.
У приготуванні кормів використовуються наступні складові:
зернова частина з декількох зернових культур: пшениця, кукурудза, трав'яна мука;
білкова частина: шроти, макуха, борошно рибна, сух...
