вітчизняній практиці порядок розрахунку капіталу комерційних банків встановлений нормативними актами Центрального Банку РФ. p> Для оцінки достатності власного капіталу був введений показник Н1, який дорівнює відношенню власного капіталу до активів Ар, розрахованим з урахуванням ризику його окремих груп:
Н 1 = К/Ар,
де К - власний капітал.
Значення Н 1 , встановлене Банком Росії для банків з капіталом вище 5 млн. євро - 10%, для банків з капіталом нижче 5 млн. євро - 11%.
Специфіка банківського установи як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів. Можливості банків у залученні коштів регулюються ЦБ РФ і в Нині визначаються виходячи з розмірів власного капіталу банку та його організаційно-правової форми.
У загальній сумі банківських ресурсів залучені ресурси займають переважна місце.
У світовій банківській практиці всі залучені ресурси за способом їх акумуляції групуються наступним чином:
- депозити;
- недепозитні залучені кошти.
Основну частину залучених ресурсів комерційних банків складають депозити, тобто кошти, внесені в банк клієнтами - приватними і юридичними особами на певні рахунку.
Депозити виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, дає відсоток, з іншого. Перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки, а недолік - в тому, що депозит приносить знижений відсоток у порівнянні з тим відсотком, який звичайно приносить капітал.
Цей знижений відсоток - не випадкове явище, а суттєвий момент природи банку як комерційного установи. Виплачується за депозитами відсоток нижче того відсотка, який банки отримують за розміщувалися ними в різних підприємствах кошти. На цю різницю і існує банк.
Депозитні операції
За економічним змістом депозити можна розділити на групи:
- депозити до запитання;
- термінові депозити;
- ощадні вклади.
Депозити можна класифікувати також і за іншими ознаками: за термінами, за видами вкладників, умовам внесення і вилучення коштів, що сплачуються відсоткам та ін
У світовій банківській практиці, поряд зі звичайними депозитними рахунками до запитання, широке розвиток отримали такі види депозитних рахунків до запитання як нау-рахунки (США).
Нау-рахунки - це депозитні рахунки до запитання, на які можна виписувати розрахункові документи в користь третіх осіб. Ці рахунки поєднують принцип ліквідності з можливістю отримання доходів у вигляді відсотків. Ці рахунки відкриваються тільки приватним особам і безприбутковим фірмам.
У країнах з розвиненою ринковою економікою на частку депозитів до запитання припадає близько 30% в сумі залучених ресурсів.
Строкові депозити та ощадні вклади представляють найбільш стійку части...
