2855Процент по кредиту ---- 6Прібиль (п.1-п.4) 3050682862,71146251325237 Податок на прибуток (24%) 7321,41988727510318058 Чистий прібиль2318462975, +687115100717
При розрахунку потоку коштів враховуємо наступне :
1. Залишок коштів на початок базового року дорівнює 9000
2. Витрати в складі виробничої собівартості продукції враховуємо без амортизаційних відрахувань.
. Приріст грошової готівки визначаємо як різниця між надходженнями і виплатами грошових коштів.
. Залишок коштів на кінець року дорівнює сумі залишку коштів на початок року та їх приросту за рік.
. Залишок коштів на початок року дорівнює залишку грошових коштів на кінець попереднього року.
Таблиця 20 . Рух грошових коштів, тис.д.е.
№ ПоказателиГодыБазовый1231Остаток коштів на початок года9000 +712,560 +32089 +1013202 Надходження грошових коштів за рік всього, в т.ч.1641182633103271503736502.1. Виручка від реалізації продукції 1641182610003271503736502.2. Виручка від реалізації майна-2310 - 2.3. Отримання кредиту ---- 3Виплати грошових коштів усього, у т.ч.: 1724052319332579192617603.1. Додаткові капітальні вкладення 50003683615989157633.2. Витрати в складі виробничої собівартості товарної продукції 1519741671202050772050773.3. Комерційні витрати 53195482687368733.4. Витрати, пов'язані з реалізацією майна -36,3 - 3.5. Податок на майно 27912571247022423.6. Податок на прибуток 7321,4198872751031805,53.7. Відсотки по кредиту ---- 3.8. Погашення кредиту ---- 4Прірост грошових коштів за рік (2-3) -8287 +31377 +69231 +1118895 Залишок коштів на кінець роки (1 +4) +712,5 +32089 +101320 +213210
У процесі розрахунку залишок грошових коштів позитивний на кінець усіх років, тепер можемо виконувати розрахунок техніко-економічних показників.
3.2 Основні техніко-економічні показники підприємства
Рентабельність продаж характеризує частку прибутку від реалізації продукції у величині виручки від реалізації продукції і визначається за формулою:
R прод = П рп /В рп * 100%.
Точка беззбитковості в натуральному вираженні, шт (критичний обсяг):
V кр = С const /Ц - З vi <...
