977 43 173 246Собственние оборотні средстваСОС=СК-ВОА - 4 9042 5438 644Долгосрочние кредити і позикові средстваДП (стр.510) --- Наявність власних і довгострокових позикових засобів для формування запасів і затратСОС + ДП - квітень 9042 5438 644Краткосрочние кредити і займиКП (стр.610) 5000 - Загальна величина основних джерел коштів на покриття запасів і затратСОС + ДП + КП - 962 5438 644Запаси і затратиЗіЗ (стор.210 +220) 12 95 812 1137 084Ізлішек (+), нестача (-) власних оборотних коштів на покриття запасів і затратСОС-ЗиЗ - 17 862-9 5701 560Ізлішек (+), нестача (-) загальної величини коштів на покриття запасів і витрат (ВОК + ДП + КП)-ЗиЗ - 12 862-9 5701 560Трехкомпонентний показник типу фінансового стану ± Фс? 0 ± Фт? 0 ± Фо? 0 ( 0,0,0) (0,0,0) (1,1,1)
У розглянутому період спостерігається недолік власного капіталу, довгострокових і короткострокових кредитів позик для фінансування оборотних коштів, тобто поповнення запасів йде тільки за рахунок коштів, що утворюються в результаті уповільнення погашення доредіторской заборгованості.
У 2010 і 2011 рр.. ТОВ «ДжінсСіті» перебувало в кризовому фінансовому стані. Про це свідчить дефіцит загальної величини коштів на покриття витрат у розмірі 12862 тис.руб. і 9570 тис.руб. відповідно. У 2012 році фінансовий стан покращився. Зокрема сума власних оборотних коштів зросла порівняно з 2011 роком в 3,4 рази і склала 8644 тис.руб.
Враховуючи дану структуру балансу ТОВ «ДжінсСіті» необхідно провести експрес діагностику якості управління фінансовими ресурсами. Інтегральний аналіз загрози банкрутства за моделлю Альтмана представлений в таблиці 2.3.
Найбільш висока ймовірність банкрутства в 2011 році. У 2010 році вірогідність дуже низька, незважаючи на брак власних оборотних коштів і чистий збиток за підсумками року в розмірі 7560 тис.руб ..
Таблиця 2.3 Інтегральний аналіз за моделлю Альтмана
ИндексПоказатель201020112012Х1Отношение СОС до суми всіх активів підприємства - 0,0160,079 Х2Уровень рентабельності капіталу - 0,0010,018 Х3Уровень прибутковості активів - 0,0520,057 Х4Коеффіціент співвідношення власного і позикового капітала2, 4050,9723,775 Х5Оборачіваемость активів ( в числі оборотів) 2,0771,6912,464 Z=1,2? Х1 + 1,4? Х2 + 3,3? Х3 + 0,6? Х4 + 1,0? Х53, 5202,4665,037
2012 характеризується низькою ймовірністю банкрутства, що говорить про надійність і стійкості даного підприємства, незважаючи на деякі наявні проблеми: зниження виручки від продажів на 7% і як наслідок - зниження суми чистого прибутку.
.3 Аналіз фінансової стійкості
Для визначення умов формування фінансового стану і стійкості ТОВ «ДжісСіті» необхідно оцінити ліквідність балансу за 2010, 2011 і 2012 роки (таблиця 2.4)
Таблиця 2.4 Аналіз ліквідності балансу за 2010-2012 рр.., тис.руб.
А201020112012П201020112012А160856 72410 442П126 21681 97721 370А214 33815 97312 812П25 00000А312 95812 1137 084П32 643207323А483 93977 43173 246П479 03579 97481 890Платежний надлишок або недолік, тис.руб.- 25 608-25 253-10 928Процент покриття зобов'язань,% 2,369,248,99 3381597312 812286,7 - 10 31511 9066 761490,35851,72193,24 904-2 543-8 644106,296,889,4 Виконання абсолютних нормативів:
рік: А1 <П...
