пеціфікацій позічальніків (орієнтація на середньогалузеві Значення окрем Показників НЕ Дає змогі врахуваті Особливості увазі ДІЯЛЬНОСТІ позічальніків, оскількі середньогалузеві Значення є Надто узагальнення);
- довільність визначення нормативних значень окрем Показників (немає наукового та практичного обгрунтування);
- суб'єктивність Формування Вибірки Показників, Які підлягають АНАЛІЗУ;
- ігнорування (або суб'єктивність врахування) Чинник різної вагомості впліву окрем Показників на Загальні результати АНАЛІЗУ;
- деякі Параметри фінансового стану візначаються помощью різної кількості Показників, что вікрівляє результати АНАЛІЗУ;
- внутрішні методики не враховують УСІ фінансові параметрами, что вплівають на кредитний ризико;
- недостатній рівень об'єктивності Показників звітності (проблема маніпулювання Показники на Деяк рівнях менеджменту);
- нехтування Показники, Які характеризують чисті Грошові потоки, Показники, что нейтралізують Вплив локальних особливая оподаткування, нарахування амортізації ТОЩО. [30]
Результати оцінювання кредітоспроможності за чіннімі методиками не дають про «єктівної ІНФОРМАЦІЇ для прийняття зваження и обгрунтованих ФІНАНСОВИХ РІШЕНЬ, а Використовують позбав для цілей Виконання вимог нормативних АКТІВ та Формування обов» язкових резервів. Часто банки прісвоюють Однаково клас Позичальника Із діаметрально протилежних значень ФІНАНСОВИХ Показників. Водночас позичальники з незадовільнімі фінансовімі Показники отримуються найвіщі класи. Різні банки прісвоюють одному и тому ж Позичальником абсолютно Різні класи за ризико. Логічнім наслідком нізької якості методик ОЦІНКИ кредитних Ризиків є значний Питома вага проблемних кредитів у кредитному портфелі українських банків.
3.2 Застосування новіх удосконалення методичних підходів в оцінці кредітоспроможності позичальника
Для забезпечення точності оцінок та належноє уровня діференціації кредитних Ризиків доцільно запровадіті діскрімінантні МОДЕЛІ для позічальніків різніх Видів ДІЯЛЬНОСТІ у розрізі суб «єктів малого підприємництва, середніх (великих) підпріємств. Для охоплення суб »єктів господарювання всех Видів Економічної ДІЯЛЬНОСТІ згідно з Класифікатором Видів Економічної ДІЯЛЬНОСТІ (КВЕД) та забезпечення достатньої гомогенності груп позічальніків віправданою би була розробка моделей для 8-10 груп Видів Економічної діяльно?? Ті.
Для забезпечення полного та всебічного оцінювання кредитних Ризиків звітність, враховуваті результати інтегрального АНАЛІЗУ фінансового стану позічальніків за методологією дискримінантного АНАЛІЗУ, їх спроможність обслуговуваті зобов'язання, інформацію Щодо якісніх крітеріїв кредітоспроможності (Якість менеджменту, бізнес-плани, Ситуація на ринках ПРОДУКЦІЇ ТОЩО), стан обслуговування Боргу та Інші Чинник, порядок визначення якіх має наводітіся у внутрішніх положеннях банків.
Оцінювання спроможності позичальника обслуговуваті Отримані кредити за рахунок внутрішніх ФІНАНСОВИХ джерел здійснюється на Основі розрахунку коефіцієнта покриття Боргу як співвідношення суми чистого руху коштів від операційної та інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ (без урахування сум нарахованих та сплачених відсотків) до вимог з обслуговування...
