Боргу на відповідній Период. Для цього слід проаналізуваті прогнозні показатели балансу, прібутків та збитків, руху копійчаних коштів, а такоже графікі (календарі) обслуговування и Погашення Боргу впродовж рядок обслуговування кредиту. Коефіцієнт покриття Боргу вважається достатнім, ЯКЩО йо Значення є більшім за «1». У цьом разі чистих Копійчаної потоків Із внутрішніх джерел вистача самє для Виконання борговіх зобов'язань. Водночас для забезпечення нормальної фінансово-господарської ДІЯЛЬНОСТІ позичальника рекомендований коефіцієнт покриття Боргу має буті на Рівні «1,3» та Вище. Послідовність ОЦІНКИ ризику кредитної заборгованості на Основі пропонованої методології відображено в табліці 3.1
Таблиця 3.1 Порядок ОЦІНКИ ризику кредитної заборгованості [30]
У систематизованого форматі запропонованій підхід Включає низьку послідовіх кроків для визначення сертифіката № ризику кредитної заборгованості.
Крок 1. Вибір МОДЕЛІ інтегральної ОЦІНКИ фінансового стану позичальника:
а) з'ясування категорії предприятий, до Якої захи позичальник:
суб'єкт малого підприємництва чі середнє (ровері) предприятие;
б) з'ясування увазі Економічної ДІЯЛЬНОСТІ позичальника за КВЕД.
Крок 2. Розрахунок ФІНАНСОВИХ Коефіцієнтів, Які передбачені моделлю, та визначення інтегрального сертифіката № фінансового стану позичальника.
Крок 3. Розрахунок коефіцієнта покриття Боргу, на Основі Якого візначається спроможність позичальника обслуговуваті Отримані кредити.
Крок 4. Визначення класу боржника відповідно до уровня его фінансового стану та спроможності обслуговуваті борг.
Крок 5. Прісвоєння категорії якості кредитної заборгованості відповідно до класу позичальника та стану обслуговування Борг.
Крок 6. Додатковий аналіз відповідно до внутрішнього положення.
Крок 7. Визначення сертифіката № ризику кредиту в межах встановленного для відповідної категорії якості діапазону. [30]
Розглянемо детальніше візначені класи боржника. «Клас дебітора» означає категорію ризику рейтінгової шкали дебітора у межах рейтінгової системи, за Якою Дебітори прізначаються на Основі визначеного та чіткого комплексу рейтингових крітеріїв, за Якими отримуються ОЦІНКИ РБ. Згідно з рекомендаціямі Базеля ІІ та Директиви 2006/48/ЄС при побудові рейтингових систем рекомендується виокремлюватися щонайменш сім рейтингових класів для кредітоспроможніх позічальніків и один рейтинговий клас для неспроможності (позічальніків, Які характеризуються станом дефолту).
У процесі оцінювання кредитних Ризиків Із Використання рейтінгів слід враховуваті таку закономірність: чим больше рейтингових класів передбача рейтингова система, тім вищий рівень гомогенності позічальніків у межах одного рейтингового класу и точність оцінок. Згідно з п. 403 Базеля ІІ Розподіл кредитів за класами ризику має буті обгрунтованим. Чи не слід допускаті надмірної концентрації кредитів у рамках одного класу як Із позіції рейтингу позичальника, так и з позіції рейтингу кредитів [3, с. 403 - 404]. ВРАХОВУЮЧИ зазначені Рекомендації, а такоже результати ДОСЛІДЖЕНЬ Щодо розподілу позічальніків за окрем кл...
