нення) арбітражними судами конкурсних керуючих (ліквідаторів) - індивідуальних підприємців або після припинення діяльності ліквідаційних комісій.
У 7 кредитних організаціях станом на 1 січня 2013 ліквідація здійснюється арбітражними керуючими, акредитованими при Банку Росії в якості конкурсних керуючих при банкрутстві кредитних організацій, у тому числі в 6 кредитних організаціях проводиться процедура конкурсного виробництва та 1 - примусова ліквідація. Крім того, 5 кредитних організацій ліквідуються ліквідаційними комісіями на підставі рішень про добровільної ліквідації, прийнятими їх засновниками (учасниками).
Далі розглянемо методичні та практичні аспекти оцінки банкрутства кредитної організації.
2. Методичні та практичні аспекти оцінки банкрутства кредитної організації
2.1 Методи оцінки потенційного банкрутства комерційних банків у зарубіжній практиці
Один з найбільш відомих у світі підходів до оцінки фінансової стійкості банків - CAMELS, використовується американськими органами банківського регулювання і нагляду. У 1978 р Федеральна резервна система США, Контролер грошового обігу і Федеральна корпорація зі страхування вкладів домовилися про уніфікацію і стандартизації своїх рейтингових систем аналізу фінансового стану комерційного банку. Абревіатура CAMELS являє собою поєднання початкових літер аналізованих компонентів, назви яких фактично аналогічні використовуваним російськими органами банківського нагляду: - capitaladequacy, або достатність капіталу. Система визначає, який капітал банку може бути використаний для захисту його кредиторів (вкладників), і чи достатня його величина; - assetquality, або якість активів.
Система дозволяє отримати інформацію про області підвищеного кредитного ризику, проаналізувати склад позичкового портфеля, приділяючи увагу фінансовому впливу проблемних позик, структуру цінних паперів; - management, або якість управління. Методика визначає якість банківського менеджменту на основі оцінки результатів роботи, дотримання законів та інструкцій, прийнятої системи контролю; - earnings, або прибутковість (прибутковість). Система оцінює ефективність діяльності банку, визначає джерела отримання прибутку і виявляє її достатність для майбутнього розвитку банку; - liquidity, або ліквідність. Система визначає достатність ліквідності банку з погляду своєчасного виконання своїх обязательств.- sensitivitytorisk або чутливість до ризику. Дозволяє визначити, наскільки зміниться фінансовий стан банку при зміні процентних ставок (даний компонент в якості складової частини методики, застосовуваної наглядовими органами США, введений з 1996 р.).
Більшість показників, на базі яких будуються оцінки американської рейтингової системи, визначаються «заочно», на основі документів, що у агентства банківського нагляду (callreports - звітність, яка надається банками на щоквартальній основі). За даними звітності банки представляють UBPR - UniformBankPerformanceReport (уніфікований звіт про діяльність банку), що включає в себе показники діяльності банку на звітну дату, порівнянні з іншими банками (рeergroup). Крім того, UBPR містить аналогічні показники діяльності банку за попередні періоди часу (3-4 роки).
У разі необхідності, для з'ясування деталей, що цікавлять, передбачені перевірки на місцях, в рамках яких наглядові органи можуть отримати додаткову інформацію з метою найбільш комплексного аналізу. Тому методика CAMELS використовується як при дистанційному нагляді, так і при проведенні інспекційних перевірок.
Кожен показник оцінюється за шкалою від 1 до 5, де 1 отримує фінансово-стійкий банк, що має лише незначні відхилення у певних показниках по кожному елементу, які не можуть призвести до негативних наслідків його діяльності; 5 - банк, обсяг і характер недоліків у діяльності якого має критичний рівень і вимагає негайного втручання з боку наглядових органів і керівництва банку.
За результатами оцінки кожного компонента виставляється комплексна оцінка (compositerating):
- Strong (сильний)
- Satisfactory (задовільний)
- Fair (посередній)
- Marginal (критичний)
- Unsatisfactory (незадовільний)
«1» - банк «повністю здоровий» в усіх відношеннях (можуть бути лише незначні відхилення у ряді показників); існує належна система управління; стійкий по відношенню до зовнішніх економічних і фінансових потрясінь; немає необхідності у втручанні органів нагляду.
«2» - банк практично «повністю здоровий»; отримані критичні дані не мають суттєвого значення; в системі управління відсутні критичні недоліки; стабільний і може ...
