законодавчих обмеженнях на операції такого роду, додаткових умов здійснення операцій (необхідність внесення заставного депозиту, отримання гарантії третьої особи і т.д.), гнучкості обраного варіанту (чи реально перервати при необхідності операцію, змінити її умови, терміни дії), терміну, на який необхідно отримати покриття, можливості взаємоприйнятної домовленості між контрагентами (постачальником і покупцем, клієнтом і банком).
При захисті від валютних ризиків відповідно до міжнародної практики можна вибирати з наступних можливостей: попередня угода між контрагентами - визначення валют, ціни і платежу в комерційному контракті і включення в нього валютних застережень; самостійні дії, пов'язані з балансуванням надходжень і платежів у відповідних валютах і покриття утворюються валютних позицій на терміновому валютному, ф'ючерсному, опційному та інших ринках; використання послуг зі страхування валютних ризиків в спеціалізованих державних страхових установ.
Таким чином, факторами, що збільшують валютний ризик, є: коливання валютних курсів; значні відкриті валютні позиції.
До факторів, що знижують валютний ризик, відносяться: ліміти позицій по валютах, контроль за ризиками з боку керівництва, використання методів хеджування.
Значення валютного ризику різко зростає в діяльності банків, як тільки вони починають брати участь в угодах в іноземній валюті (ведення більш активної торгівлі в іноземній валюті або отримання позик у конвертованій валюті, фінансованих коштами або вкладами, вираженими в іншій валюті).
Зменшенню валютних ризиків сприяє інформація, що накопичується банком, зокрема: перелік і короткий зміст операцій в іноземній валюті, в т.ч. угод «спот» і «форвард»; аналіз невідповідності валют з розшифровкою по валютах активів і пасивів, а також позабалансових прав і зобов'язань, виражених в базовій валюті банку за встановленим обмінним курсом.
Отже, в процесі робіт з ризиками банком вирішується ряд завдань, які полягають в тому, щоб:
Розпізнати можливі випадки виникнення ризику
Оцінити масштаби передбачуваного збитку
Знайти способи його попередження або джерела відшкодування.
Управління ризиком зазвичай будується на основі вивчення прецедентів, що мали місце, коли виникав збиток, прогнозуванні ймовірності їх появи для конкретного випадку, попередньому обгрунтуванні можливостей і способів попередження або відшкодування потенційного збитку. Проблема управління ризиком тісно пов'язана з організацією діяльності банку, з системою відповідальності і економічного стимулюванні банківських працівників. У зарубіжній практиці для зниження ризику прийняття необгрунтованого рішення при здійсненні окремих кредитних операцій використовується принцип розмежування компетенції. Наприклад, рішення про кредитування у великих масштабах або в рамках особливо ризикових операцій не може приймати філія банку, а тільки колективний орган управління банком.
При аналізі ризику кожного з учасників проекту використовуються критерії, запропоновані відомим американським експертом Б.Берлімером:
втрати від ризику незалежно один від одного
втрата по одному напрямку з «портфеля ризиків» не обов'язково збільшують ймовірність втрати по іншому (за винятком форс-мажорних обставин)
максимальний можливий збиток не повинен перевищувати фінансових можливостей учасників.
. 2 Характеристики ризиків у діяльності банків другого рівня РК
Згідно Постанови Правління Національного банку Республіки Казахстан № 434 від 06.12. 2003 «Про затвердження Інструкції про вимоги до наявності систем управління ризиками та внутрішнього контролю в банках другого рівня», введеної в дію з 1 січня 2004 року (зареєстровано в Міністерстві юстиції РК 30 грудня 2003 № 2653) визначено такі види ризиків:
кредитний ризик - ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок порушення клієнтом початкових умов договору (контракту) по виконанню ним взятих на себе грошових зобов'язань при проведенні позикових, лізингових, факторингових, форфейтингових, ломбардних операцій, операцій з видачі банківських гарантій та інших операцій;
процентний ризик - ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок несприятливої ??зміни ставок винагороди, що включає:
ризик виникнення витрат (збитків) через невідповідність термінів повернення та погашення розміщених активів і залучених зобов'язань банку (при фіксованих ставках винагороди);
ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок застосування банком різних видів ставок (плаваючою або фіксованою) за активами банку, з одного боку,...
