і зобов'язаннями, з іншого;
базисний ризик, пов'язаний із застосуванням різних методів нарахування і коригування одержуваного і сплачуваного винагороди по ряду інструментів, які за інших рівних умов мають подібні цінові характеристики;
ризик втрати ліквідності - ризик, пов'язаний з можливим невиконанням або несвоєчасним виконанням банком своїх зобов'язань. При управлінні ризиком втрати ліквідності контролюється поточна ліквідність банку, а також зіставляються терміни розміщених і залучених грошей, доходів і витрат, пов'язаних з отриманням (сплатою) винагороди;
операційний ризик - ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок порушення (недотримання) банком вимог до організації внутрішнього контролю. Операційний ризик також включає ризики, пов'язані з виникненням суттєвих збоїв в операційних (комп'ютерних) системах;
валютний ризик - ризик виникнення витрат (збитків), пов'язаний зі зміною курсів іноземних валют при здійсненні банком своєї діяльності. Небезпека витрат (збитків) виникає через переоцінку позицій банку по валютах у вартісному вираженні;
ціновий ризик - ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок зміни вартості портфелів фінансових інструментів, що виникає у разі зміни умов фінансових ринків, що впливають на ринкову вартість фінансових інструментів;
страновой (трансферний) ризик - ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок неплатоспроможності або небажання зарубіжної держави або резидента зарубіжної держави відповідати за зобов'язаннями перед банком по причин, не пов'язаних з фінансовими ризиками;
правовий ризик - ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок порушення банком вимог законодавства Республіки Казахстан чи невідповідності практики банку його внутрішнім документам, а у відносинах з нерезидентами Республіки Казахстан - законодавствам інших держав;
репутаційний ризик - ризик виникнення витрат (збитків) внаслідок негативної громадської думки або зниження довіри до банку;
галузевий ризик - ризик, що викликається мінливістю в діяльності галузі в економічному і фінансовому плані.
Галузеві фактори, а також внутрішньогалузеві конкурентні відносини впливають на здатність клієнтів банку маніпулювати обсягами виробництва і на їх фінансове становище.
Для оцінки якості портфеля кредитів кожної філії за даним критерієм були прийняті наступні обмеження:
частка стандартних кредитів в позичковому портфелі філії повинна становити не менше 85%;
субстандартних -не перевищувати 7% позичкового портфеля;
незадовільні кредити і сумнівні з підвищеним ризиком не більше 5% у структурі портфеля;
безнадійні кредити - не більше 3%.
Перевищення вищевказаних обмежень ризику призводить до погіршення якості позичкового портфеля філії, формуванню більшого рівня провизий і зниження достатньої норми прибутковості.
Для виявлення динаміки груп класифікуються позичкових активів, перевищення обмежень встановлених норм по них і визначення ступеня ризику класифікованих активів необхідно заповнити таблицю 3.
Таблиця 3. Частка класифікованих позичкових активів
Група класифікованих кредітовОтчетная дата ...... Стандартні, тенгеУдельний вага,% Субстандартні, тенгеУдельний вага,% Незадовільні, тенгеУдельний вага,% Сумнівні з підвищеним ризиком, тенгеУдельний вага,% Безнадійні, тенгеУдельний вагу,% Разом позичковий портфель:
Наступним етапом визначення ступеня ризику є підрахунок «наявності ризику» в кредитному портфелі за 12 місяців і виведення відносного значення, характеризуемого в балах (табл. 4).
Таблиця 4. Оцінка ризику класифікованих позичкових активів
Кількість перевищення ограніченійБаллиОценка річного ріскаНет або 11Отсутствіе ріска2-32Нізкій уровень43Умеренный54Умеренный6-75Предельный8-96Предельный10-117Критический 128крітіческій
При визначенні якості портфеля на конкретну дату або за результатами кварталу можна скористатися градацією обмеження ступеня ризику. Наприклад, встановити наступні кордону обмежень по групах кредитів, за якими необхідно формувати провізії:
не більше 7, 5, і 3% до позикового портфелю за групами ризику відповідно - гарна якість портфеля;
наявність ризику в межах 7-14%, 5-10%, 3-6%, за однією з груп - граничне;
наявність ризику в межах 14-28%, 10-20%, 6-12% по одній з груп - погане;
наявність ризику більш 28, 20, 12% по одній з груп - критичний стан позичкового портфеля.
